| Налогообложение нерезидентов
|
|
|
|
#1 Вт Окт 30, 2007 18:18:08
|
|
|
ТОО приглашает на консультации нерезидентов, не оформляет контракты либо др документы подтверждающие консультационные услуги. При этом оплачивает перелеты, проживание и питание в гостинице этих нерезидентов (суммы не детские)  . Некоторые из нерезидентов требуют печать на командировочном удостоверении. Какими налогами облагаются данные расходы предприятия, как правильно отразить???
Еще вопрос, так же предприятие оплачивает перелеты кандидатов (резидентов) для собеседования.
Первый раз сталкиваюсь с подобным
ПОМОГИТЕ!!!!!!!!!!!! Скоро конец года, а тут такое досталось наследство!!!!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 31, 2007 10:31:28
|
Сообщить модератору
|
|
| фея Доброты говорит: |
|
Какими налогами облагаются данные расходы предприятия, как правильно отразить??? |
Во-первых, по поводу отражения в учете.
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 92. Вычеты
2. Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены... |
В связи с отсутствием каких-либо подтверждающих документов по консультационным услугам, оказанным нерезидентами, Вы не можете отнести данные расходы на вычеты, соответственно они подлежат налогообложению КНП.
Во-вторых, по поводу налогообложения доходов, полученных нерезидентами
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 178. Доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан
Доходами нерезидентов из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
1) доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан...
Статья 179. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы юридического лица - нерезидента, определенные статьей 178 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением в Республике Казахстан, подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов (в Вашем случае) по ставке 20%. |
Подведем итог:
1. Налогообложение доходов нерезидентов (консультационные услуги, проживание, авиабилеты и т.д.) - 20% индивидуального подоходного налога.
2. При определении КПН данные расходы и налог с этих расходов не подлежат вычету и соответственно будут обложены 30%.
3. Штрафные санкции за непредоставление либо несвоевременное предоставление налоговой отчетности по форме 201.01
| фея Доброты говорит: |
Еще вопрос, так же предприятие оплачивает перелеты кандидатов (резидентов) для собеседования.
Первый раз сталкиваюсь с подобным |
Обычно подобные расходы на вычеты не относят, и они идут за счет чистой прибыли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Окт 31, 2007 10:39:26
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемый Seer2, спасибо за разъяснение, но возникает вопрос:
Статья 179. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы юридического лица - нерезидента, определенные статьей 178 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением в Республике Казахстан, подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов (в Вашем случае) по ставке 20%.
Нерезиденты не где не фигурируют как юр лицо. Попадают ли она под понятие " физические лица- нерезидент"??? Как быть в этом случае ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 31, 2007 10:47:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 187. Порядок исчисления, удержания и уплаты подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы физического лица - нерезидента, определенные статьей 178 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением такого лица, подлежат налогообложению у источника выплаты в порядке и сроки, определенные положениями статей 179 - 181 настоящего Кодекса, за исключением:
1) доходов, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
2) доходов от индивидуальной предпринимательской деятельности через постоянное учреждение в Республике Казахстан, порядок налогообложения которых определен статьей 189 настоящего Кодекса... |
Статья 179 была прокоментирована выше.
Статья 180 определяет ставки. В вашем случае - 20%
Статья 181определяет порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Окт 31, 2007 14:07:19
|
Сообщить модератору
|
|
Плиз подскажите расходы на обучение сотрудников за рубежом облагаются ли корпоративным налогом за нерезидента . Читаю кодекс вроде как бы да, бухгалтера говорят нет, но конкеретно ссылаться на что-то не могут. Чем руководствоваться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 31, 2007 14:19:02
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо но не могли бы вы сказать на какую статью НК вы ссылаетесь может быть есть какие-то письма НК по поводу освобождения обучения за рубежом от КПН. Суммы у нас приличные и мне бы хотелось конкретики
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Окт 31, 2007 14:29:24
|
Сообщить модератору
|
|
#7, прошу Вас не подписываться моим именем.
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 175. Общее положение
Настоящий раздел раскрывает особенности обложения корпоративным и индивидуальным подоходными налогами доходов из источников в Республике Казахстан, получаемых физическими и юридическими лицами, являющимися нерезидентами.
Статья 179. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы юридического лица - нерезидента, определенные статьей 178 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением в Республике Казахстан, подлежат обложению подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов по ставкам, определенным статьей 180 настоящего Кодекса.
2. Под выплатой дохода понимается передача денег в наличной и (или) безналичной формах, ценных бумаг, доли участия, товаров, имущества, выполнение работ, оказание услуг, списание или зачет требования долга нерезидента - получателя дохода, производимые в счет погашения задолженности перед нерезидентом по выплате доходов из источников в Республике Казахстан. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Окт 31, 2007 14:33:42
|
Сообщить модератору
|
|
в дополнение
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 100. Вычеты расходов на социальные выплаты и обучение
3. Подлежат вычету расходы работодателя на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
4. Вычету подлежат расходы налогоплательщика, направленные на обучение физического лица, не состоящего с ним в трудовых отношениях, по специальности, связанной с производственной деятельностью налогоплательщика, при соблюдении следующих условий:
1) с физическим лицом заключен договор об обязательстве отработать у налогоплательщика не менее 3 лет;
2) соответствующий уровень образования физическое лицо получает впервые;
3) обучение физического лица осуществляется в Республике Казахстан либо за пределами Республики Казахстан по специальностям, по которым не осуществляется подготовка специалистов в Республике Казахстан.
5. В целях настоящей статьи расходы на обучение включают:
1) фактически произведенные расходы на оплату обучения;
2) расходы на проживание и питание обучаемого лица в пределах норм, установленных Правительством Республики Казахстан;
3) фактически произведенные расходы на проезд к месту учебы при поступлении и обратно после завершения обучения. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Окт 31, 2007 14:52:40
|
Сообщить модератору
|
|
Иностранная компания оказывает нашей компании экспедиторские услуги. Получается они являются нерезидентами и наша компания должна сдавать какие-то отчеты? Извиняйте за такой вопрос, но я что-то совсем не догоняю кто-такие нерезиденты. И возможно мы опоздали с какими-то отчетами. Работаем недавно. Все ново и бух молодой, зеленый.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Окт 31, 2007 15:10:49
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за разъснение по поводу КПН и вычетов на расходы для СГД по обучению, но я возможно неверно сформулировала ранее вопрос . Меня интересует должны ли мы оплачивать КПН за нерезидента (за иностранную компанию) у источника выплаты (Казахстанская комп -источник выплаты доходов)в связи ст ем что иностранная компания обучает сотрудников за рубежом и это компания получает доходы с казахстанких источников ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Окт 31, 2007 15:24:57
|
|
|
#12
Вроде же понятно вам ответили-то...
Если сотрудиники вашей организации обучаются за рубежом, и данное обучение связано с повышением их квалификаци, то не облагаются. Услуги оказаны нерезидентом за пределами РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Окт 31, 2007 15:26:24
|
Сообщить модератору
|
|
AigulZ, поймите одно, иностранная компания оказывает услуги (подчеркиваю) не на территории РК. Вы оплатили расходы за обучение выших сотрудников, это связано с вашей предпринимательской деятельностью, отнесли на вычеты, всё никакой КПН за нерезидента не платите.
Кто-нибудь, объясните человеку доходчивее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Окт 31, 2007 15:27:12
|
|
|
#12 - Совершенно не раскрыли ситуацию. Иностранная Компания где оказывает услуги? А могит быть через свой филиал в РК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Окт 31, 2007 16:17:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
#12 - Совершенно не раскрыли ситуацию. Иностранная Компания где оказывает услуги? А могит быть через свой филиал в РК? |
Извините. Иностраннаая компания в Германии привозит оборудование нам в Казахстан. У нас с ними контракт на экспедиторские услуги. Оплатили в сентябре.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Окт 31, 2007 16:27:51
|
Сообщить модератору
|
|
Честно, ничего не понимаю. То обучение сотрудников за рубежом, то поставка оборудования? Может по порядку. С сотрудниками все понятно? Если да, давайте разбираться по второй ситуации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Окт 31, 2007 16:44:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
Иностранная компания оказывает нашей компании экспедиторские услуги. Получается они являются нерезидентами и наша компания должна сдавать какие-то отчеты? Извиняйте за такой вопрос, но я что-то совсем не догоняю кто-такие нерезиденты. И возможно мы опоздали с какими-то отчетами. Работаем недавно. Все ново и бух молодой, зеленый. |
1)Нерезиденты - (коротко) иностранные гаждане, т.е. не не граждане Казахстана
2) форома 101.06 - сдаётся ежеквартально,
ф.300 в ней указываете НДС за нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Окт 31, 2007 16:46:49
|
Сообщить модератору
|
|
Простите, пожалуйста. Мои посты 11 и 17.
Наша компания заключила контракт на экспедиторские услуги с компанией из Германии. Они нам оттуда оборудование привозят на своем транспорте. Мы оплатили им в сентябре. Какие отчеты мы должны сдавать? Меня интересует должны ли мы оплачивать КПН за нерезидента (за иностранную компанию) у источника выплаты (Казахстанская комп -источник выплаты доходов)? Заранее благодарны. Объясните мне пож, кто такие нерезиденты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Окт 31, 2007 16:53:35
|
Сообщить модератору
|
|
Пост 11 и 17, я так понимаю, одно лицо. В вашем случае ситуация противоположная. Услуги оказываются на территории РК нерезидентом, не связанным с постоянным учреждением в Казахстане (т.е. не являющимся налогоплательщиком на территории РК). Соответственно помимо налогообложения КПН вознаграждения, полученного нерезидентом за транспортно-экспедиторские услуги, возникает налогообложение НДС за нерезидента.
К сведению:
При наличии в контрактах, заключенных с нерезидентами, положений, предусматривающих выполнение различных видов работ (услуг) на территории РК и за ее пределами, порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты применяется к каждому виду работ (услуг) отдельно. Каждый этап работ (услуг), выполненных нерезидентом в рамках единого производственно-технологического цикла, рассматривается как отдельный вид работ (услуг) в целях исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты с доходов нерезидентов.
При этом общая сумма доходов нерезидента по вышеуказанным контрактам должна быть обоснованно распределена на доходы, полученные от выполнения работ (услуг) в РК и за ее пределами.
В целях применения указанного условия, нерезидент обязан представить получателю услуг копии учетной документации, подтверждающей обоснованность распределения общей суммы дохода нерезидента на доходы, полученные от выполнения работ (услуг) в РК, и на доходы, полученные от выполнения работ (услуг) за ее пределами.
При необоснованном распределении дохода нерезидента, приведшего к занижению суммы дохода нерезидента, налогообложению подлежит совокупная сумма дохода нерезидента, полученного по транспортно-экспедиторским контрактам от выполнения работ, оказания услуг как в РК, так и за ее пределами.
Обоснованность распределения доходов проверяется налоговыми органами по представленным документам и расчетам, а в случае их отсутствия по методу «затраты плюс», установленному Законом РК от 5.01.01г. № 136-II «О государственном контроле при применении трансфертных цен» или на основании ст.76 НК РК. Кроме того, такой порядок предусмотрен при выписке счетов-фактур нормами ст.242 и 235 НК РК и приказом МФ РК от 23.01.03г. №18.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Окт 31, 2007 17:09:39
|
Сообщить модератору
|
|
Seer2, Melli спасибо за ответы. Этой компании мы оплатили в сентябре месяце согласно инвойсам. Но по бухгалтерии больше никаких документов не было, сумма стоит на счете 1610. От них какие документы должны быть? Спасибо. Пожалуйста, просветите. Мне так страшно стало.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Окт 31, 2007 17:11:53
|
|
|
| Seer2 говорит: |
Мара, смотрим пост 5
| AigulZ говорит: |
|
расходы на обучение сотрудников за рубежом |
|
Но это о другой ситуации - с ней всё ясно....
Добавлено спустя 10 минут 18 секунд:
Девушки, по доход нерезидента здесь пункт 13, статьи 178? и отчётность -по статье 182? А НДС что ли тоже возникает? Он же вроде через импортную декларацию возникнет?
Это я про услуги перевозки пишу, а не про обучение сотрудника. Пошу прощения, просто я не очень в таких вопросах, а мне бы тоже надо. Хотя у нас перевозчик, по счастью - резидент...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Окт 31, 2007 17:24:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
#20
Как я понимаю - у вас международные перевозки - их цена входит в таможенную стоимость товара? |
В договоре написано "все испортные таможенные платежи и пошлины оплачиваются Клиентом (мы) в соответствующие таможенные органы напрямую".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Окт 31, 2007 17:27:56
|
|
|
| Anonymous говорит: |
В договоре написано "все испортные таможенные платежи и пошлины оплачиваются Клиентом (мы) в соответствующие таможенные органы напрямую". |
Ну я имела ввиду - при расчёте таможенных платежей и НДСа учитывается стоимость перевозки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Окт 31, 2007 17:35:47
|
|
|
Извините могит быть я вас путаю-- Но мне так представлялось, что когда в ГДТ расчитываются обязательства по там. платежам и НДСу при растаможке, то за базу берётся не просто фактурная стоимость товара - но и стоимость перевозки, страховки, если нет условия, что это заплатила поставляющая сторона...
Добавлено спустя 7 минут 34 секунды:
И всё-таки груз везётся только до территории РК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Окт 31, 2007 17:49:49
|
Сообщить модератору
|
|
29.
Мара, Вы, меня, наверное, не путаете. Я тут сама все напутала, думаю. Ситуация у нас такая. У нас молодая компания, активно начали работать с 2 кв.2007 г. (Я зеленый бухгалтер, который раньше работала только с зарплатой). В сентябре заключили контракт на междунарожные перевозки (это ненадолго - только оборудование оттуда довести). Оплатили в сентябре согласно инвойсов. Уже четыре машины с частями оборудования пришло, еще два осталось. Дело в том, что гуляя по форуму и наткнулась на тему "Нерезиденты", что надо сдавать форму 101.06, а я за 3 кв. не сдавала, потому что у меня никаких документов нет. Ни ГТД, ни что-то другое и меня охватила паника и решила я задать вопрос в форум. Спасибо Вам, что откликнулись. Теперь я в 4-кв., когда у меня все документы (я надеюсь) будет буду сдавать или в 3-м надо было сдавать? Простите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Окт 31, 2007 18:11:45
|
|
|
ну просто мне кажется, что обязательства по НДС регулируются в данном случае ГДТ. А про у источника выплаты - всё же статья 178. А почему вы пишете про 101.06 форму? Вроде там если что должна быть форма 201 с какойнить цифрой - налог у источника.(Наверное опять вру?). Жду, что девушки вам лучше объяснят(имею ввиду сира и мелли).. Не пугайтесь вы, исправитесь. ничего предосудительного не происходит....Просто когда возникает подоходный за нерезидента у источника выплаты - то он декларируется и платиться в зависимости от срока оплаты или срока отнесения расходов на вычеты. Завтра я попробую повникать. А то жалко, если я вас не в ту сторону "увожу"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Окт 31, 2007 18:49:12
|
Сообщить модератору
|
|
Если внимательно прочитать правила по 101.06 фрме то там в каждлой графе фигурирет "за предыдущий налоговый период", за предыдущий год.
В НК нам объяснили, что 101.06 сдается либо при выплате дохода нерезиденту, либо без выплаты дохода, но при отнесении на вычеты, до 20 апреля, после срока сдачи Декларации о СГД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Окт 31, 2007 20:08:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Лара говорит: |
|
В НК нам объяснили, что 101.06 сдается либо при выплате дохода нерезиденту, либо без выплаты дохода, |
Ну да про подоходный за нерезидента - так и есть, просто я чес гря про форму отчётности точно не знала. А эти 201 - это видимо про физ.лица-нерезидентов? Ну хорошо, хотя бы понятно с отчётностью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Ноя 01, 2007 11:30:36
|
Сообщить модератору
|
|
Гость, ну Вы хоть бы имя своё писали
Я так понимаю, услуги по доставки не включены в стоимость товара и на них идут отдельные документы в Вашем случае- инвойс.
Хорошо бы ещё отдельный договор на оказание услуг по доставке заключить.
ф.201 здесь не причём. Вы должны были бы сдавать ф.101.06 по ст.178, но.... спешу Вас успокоить, есть ст.179 п.3 п.п 1, которая гласит
| Код: |
3.Налогооблажению у источника выплаты не подлежат:
1) выплаты, связанные с поставкой товаров по внешним торговым операциям на территорию Республики Казахстан |
..т.е. если нет объекта обложения, то нет и ф.101.06
Далее по НДС.
Внимательно прочтите ст.217 и ст.221 НК
в периоде в котором Вы получили услуги, Вы должны были отразить это в декларации по НДС (ф.300) приложение 11, на сумму оплаты накручиваете 14%...
но по мимо того, что Вы отражаете данный НДС в зачёте, Вы должны его отразить в обороте, т.е. в начислении. В итоге получается, что Вы его начислили и тут же взяли в зачёт
Надеюсь объяснила доступно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Ноя 01, 2007 12:01:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
11, 17, 23, 25,30.
Seer2, Melli, Мара Вам стало со мной скучно. Пожалуйста ответье что-нибудь. Спасибооо. |
Не скучно. Я читаю тему и так не поняла: кто какой вопрос задал, кто дополняет его, а кто задает следующий. Хотите получить качественные ответы-зарегестрируйтесь. Детский сад какой-то:"почему", да "почему".. :evil: Мелли и Seer уже пора ставить памятник за терпение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Ноя 01, 2007 13:19:16
|
|
|
Детский- не детский, вопросы и попроще бывают... Всё таки скажите, не могу понять. На стоимость перевозки таможня не начисляет НДС в данном случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Ноя 01, 2007 15:05:45
|
|
|
Девушки, хочеться написать, что может быть с моей стороны и тупо и глупо, но всё-таки "выплаты, связанные с поставкой товаров по внешним торговым операциям на территорию Республики Казахстан" потому и не облагаются у источника, что должны учитываться в таможенной стоимости при определении пошлин и НДС при импорте(ну всё-таки входить в стоимость товара). Таможня наверняка интересуется условиями поставки...
А если бы выплата попадала по НДС за нерезидента, то я не поняла рекомендации про 11 приложение 300-ой формы. Там же мы должны показать только свои обязательства по такому НДС. Я что-то совсем запуталась...
Конечно, если, вам кажется всё - элементарно, то можете не отвечать, но хочется ясности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ворчунья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Ноя 01, 2007 23:36:30
|
Сообщить модератору
|
|
может тему не дочитала(некогда в каше разбираться). Давайте еще раз. Вы получаете товар по импорту? В инвойсе фракт прописан в дополнение к стоимости? Условия доставки по договору? и не заходите под гостем-отвечать не буду 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Ноя 06, 2007 15:54:50
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, Ворчунья!
Ситуация такая. Наша компания заключил контракт с германской компанией на экспедиторские услуги, они перевозят наш груз с Турции, Франции, Швеции. Половина машин пришли, половина нет. Мы в сентябре месяце оплатили им 126000 евро. Еще должны. У меня, у бухгалтера, никаких документов нет. Все бумаги у директора. Груз приходит, он сам разгружает и все дела. Пожалуйста, объясните мне популярно, если можно,
1. какие документы у меня должны быть?
2. какие я должна сдавать налоговые отчеты?
3. должна ли я была перечислить подоходный налог согл.пп2 ст.181
Спасибо большое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Ноя 06, 2007 17:31:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Надия говорит: |
|
1. какие документы у меня должны быть? |
все, связанные с поставкой товара
| Надия говорит: |
|
2. какие я должна сдавать налоговые отчеты? |
ф.300.- НДС за нерезидента
| Надия говорит: |
|
3. должна ли я была перечислить подоходный налог согл.пп2 ст.181 |
нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вт Ноя 06, 2007 17:48:10
|
|
|
| Гость говорит: |
Надия писал(а):
2. какие я должна сдавать налоговые отчеты?
ф.300.- НДС за нерезидента |
А если стоимость поставки вошла в таможенную стоимость?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Вт Ноя 06, 2007 18:22:12
|
|
|
Читая посты - я поняла, что чел, не имеет на руках ГДТ и не знает, что-куда вошло и не рассказывает условия поставки. Просто я понять не могу - таможенники - пропустили, что груз кто-то за деньги вёз?
Добавлено спустя 5 минут 19 секунд:
Уж, простите, видимо не сталкивалась на практике....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Ноя 07, 2007 09:38:51
|
Сообщить модератору
|
|
Доставка груза не обязательно должна входить в ГТД есть различные условия поставки из которых следует, облагать саму поставку НДС на таможне и отразить в ГТД или же предоставить это право самим налогоплательщикам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Ноя 07, 2007 09:49:40
|
|
|
| Мелли говорит: |
|
Доставка груза не обязательно должна входить в ГТД есть различные условия поставки из которых следует |
Вот это я и пытаюсь выяснить у человека, задавшего вопрос....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Веселая гостья
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Ср Ноя 07, 2007 11:29:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
Мелли писал(а):
Доставка груза не обязательно должна входить в ГТД есть различные условия поставки из которых следует
Вот это я и пытаюсь выяснить у человека, задавшего вопрос.... |
Простите пожалуйста за вмешательство, но я поняла из поста № 42, что товар идет сам по себе из разных стран, а Германия выполняет чисто экспедиторские услуги и саму международную перевозку, значит в ГТД будет указана ст-ть товара и т.д., а за экспедирование груза будут выставлены отдельные счета (инвойсы). Следуя логике при растаможке и приход.товара возникают отдельные обязательства, а при экспедировании другие, но экспедирование войдет в с/сть товара уже в бух.учете на предприятии.
При экспедировании германской стороной и чисто за экспедиторские услуги никаких налоговых обязательств не возникает. Т.К. международные перевозки и все, что связано с ними + Конвенция если они предоставят документ резиденства? Опять же делаю упор если все доки по перевозке и т.д. будут предоставлены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Ноя 07, 2007 11:48:13
|
Сообщить модератору
|
|
Веселая гостья, соглашусь с Вами по поводу ставки НДС - 0% ст.224 и 225, но я поняла несколько по другому суть вопроса, т.е. доставляет груз та же компания которая реализовала товар, но только за отдельную плату. И по тексту вопроса нет оговорок о том, что компании разные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
