Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка дохода на СНР на основе УД
|
|
|
|
#1 Пн Фев 06, 2017 19:37:55
|
|
|
Добрый вечер!
Такая ситуация. ТОО на упрощенке. В октябре 2016г оказало услугу физическому лицу на сумму 100 000 тенге.
В январе 2017г необходимо скорректировать доход в сторону уменьшения и вернуть физ.лицу часть денег - 70 000 тенге.
В 1 полугодии 2017 года больше доходов не будет.
ст.427 п.8 говорит:
| Цитата: |
Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье.
В случае отсутствия дохода или недостаточности его размера для осуществления корректировки в сторону уменьшения в том периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье, корректировка производится в том налоговом периоде, в котором ранее был признан подлежащий корректировке доход.
|
Как правильно ТОО на УР отразить это в отчетности?
1. Сдать отчет 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 100 000. Следом отправить корректировку на минус 70 000. Оплатить налоги исходя из дохода 30 000.
2. Можно сразу сдать 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 30 000. Налоги с дохода 30 000.
3. Сдать отчет 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 100 000, оплатить налоги исходя из дохода 100 000, а корректировку разрешено сдавать только после сданной нулевой декларации за 1 полугодие 2017г, чем как бы доказать, что доход отсутствует, поэтому пришлось корректировать ранее признанный.
Мне кажется правильным 3 вариант, но он конечно менее предпочтительный.
Если кто-то сталкивался с такими случаями, подскажите пожалуйста, как правильно сделать корректировку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 07, 2017 09:14:27
|
|
|
| Trish говорит: |
Такая ситуация. ТОО на упрощенке. В октябре 2016г оказало услугу физическому лицу на сумму 100 000 тенге.
В январе 2017г необходимо скорректировать доход в сторону уменьшения и вернуть физ.лицу часть денег - 70 000 тенге. |
Вот этот момент не понятен, физ лицо приняло услуги на 100000 в октябре, а в январе выяснилось что не приняло на 100000, а только на 30000. Если этому будет дано логичное объяснение, то
| Pietr Tikhonov говорит: |
|
Верным считаю второй вариант. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 07, 2017 09:27:55
|
|
|
| Pietr Tikhonov говорит: |
|
Верным считаю второй вариант |
Второй вариант мне самой нравится.
Но во-первых, пробит чек на 100 000 тг в 2016г.
А во-вторых, хоть директор клятвенно заверяет, что доходов в ближайшее время не будет и 1 полугодие 2017г выйдет по нулям.
Но давайте представим, что будет доход в 1 полугодии 17г, получится, что я не верно сдала отчетность по 2 полугодию 2016г, и его придется корректировать и доплачивать. Это же как-то не правильно.
Отсюда мои сомнения.
Добавлено спустя 5 минут 33 секунды:
И вообще второй вариант сработает потому что клиент обратился в январе 2017г с претензией на услугу, то есть до срока подачи декларации за 2 полугодие 2016г, а если бы он пришел с возвратом к примеру 16 февраля 17г, то так и так второй вариант не сработал был.
Хотя 2 гиганта мысли - лучших спасателей за 2 вариант, может я все усложняю?...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 07, 2017 09:40:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
|
может я все усложняю?... |
угу есть маненька, налогоплательщику согласно ст.46 НК РК можно корректировать свою отчётность в течении пяти лет. Главное что бы на всё было
| Ведмедев говорит: |
|
логичное объяснение |
Срок представления ФНО за 2 полугодие 2016 года истекает 15 февраля 2017 года. По вашим словам покупатель обратился к вам в январе, согласно закона о защите прав потребителей вы произвели возврат. Вроде всё логично, пояснить возврат фискальным органам вы сможете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Фев 07, 2017 09:54:48
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
угу есть маненька |
Я просто переживаю, что этот директор организует себе доход в 1 полугодии 2017г и получится, что не тот период скорректировали. Понятное дело, что сейчас ему не хочется оплатить больше налогов, поэтому он обещает, что никаких доходов не будет, но верить никому нельзя)))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
