» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка дохода на СНР на основе УД

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Trish
Добавлено: #1  Пн Фев 06, 2017 19:37:55
Заголовок сообщения: Корректировка дохода на СНР на основе УД
Добрый вечер!
Такая ситуация. ТОО на упрощенке. В октябре 2016г оказало услугу физическому лицу на сумму 100 000 тенге.
В январе 2017г необходимо скорректировать доход в сторону уменьшения и вернуть физ.лицу часть денег - 70 000 тенге.
В 1 полугодии 2017 года больше доходов не будет.
ст.427 п.8 говорит:
Цитата:
Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье.
В случае отсутствия дохода или недостаточности его размера для осуществления корректировки в сторону уменьшения в том периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье, корректировка производится в том налоговом периоде, в котором ранее был признан подлежащий корректировке доход.

Как правильно ТОО на УР отразить это в отчетности?
1. Сдать отчет 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 100 000. Следом отправить корректировку на минус 70 000. Оплатить налоги исходя из дохода 30 000.
2. Можно сразу сдать 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 30 000. Налоги с дохода 30 000.
3. Сдать отчет 910 за 2 полугодие 2016г с доходом 100 000, оплатить налоги исходя из дохода 100 000, а корректировку разрешено сдавать только после сданной нулевой декларации за 1 полугодие 2017г, чем как бы доказать, что доход отсутствует, поэтому пришлось корректировать ранее признанный.

Мне кажется правильным 3 вариант, но он конечно менее предпочтительный.
Если кто-то сталкивался с такими случаями, подскажите пожалуйста, как правильно сделать корректировку?
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #2  Вт Фев 07, 2017 00:49:47
Заголовок сообщения:
Верным считаю второй вариант.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Вт Фев 07, 2017 09:14:27
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Такая ситуация. ТОО на упрощенке. В октябре 2016г оказало услугу физическому лицу на сумму 100 000 тенге.

В январе 2017г необходимо скорректировать доход в сторону уменьшения и вернуть физ.лицу часть денег - 70 000 тенге.

Вот этот момент не понятен, физ лицо приняло услуги на 100000 в октябре, а в январе выяснилось что не приняло на 100000, а только на 30000. Если этому будет дано логичное объяснение, то
Pietr Tikhonov говорит:
Верным считаю второй вариант.

Автор: Trish
Добавлено: #4  Вт Фев 07, 2017 09:27:55
Заголовок сообщения:
Pietr Tikhonov говорит:
Верным считаю второй вариант

Второй вариант мне самой нравится.
Но во-первых, пробит чек на 100 000 тг в 2016г.
А во-вторых, хоть директор клятвенно заверяет, что доходов в ближайшее время не будет и 1 полугодие 2017г выйдет по нулям.
Но давайте представим, что будет доход в 1 полугодии 17г, получится, что я не верно сдала отчетность по 2 полугодию 2016г, и его придется корректировать и доплачивать. Это же как-то не правильно.
Отсюда мои сомнения.

Добавлено спустя 5 минут 33 секунды:

И вообще второй вариант сработает потому что клиент обратился в январе 2017г с претензией на услугу, то есть до срока подачи декларации за 2 полугодие 2016г, а если бы он пришел с возвратом к примеру 16 февраля 17г, то так и так второй вариант не сработал был.
Хотя 2 гиганта мысли - лучших спасателей за 2 вариант, может я все усложняю?...
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Вт Фев 07, 2017 09:40:04
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
может я все усложняю?...

угу есть маненька, налогоплательщику согласно ст.46 НК РК можно корректировать свою отчётность в течении пяти лет. Главное что бы на всё было
Ведмедев говорит:
логичное объяснение

Срок представления ФНО за 2 полугодие 2016 года истекает 15 февраля 2017 года. По вашим словам покупатель обратился к вам в январе, согласно закона о защите прав потребителей вы произвели возврат. Вроде всё логично, пояснить возврат фискальным органам вы сможете.
Автор: Trish
Добавлено: #6  Вт Фев 07, 2017 09:54:48
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
угу есть маненька

:)
Я просто переживаю, что этот директор организует себе доход в 1 полугодии 2017г и получится, что не тот период скорректировали. Понятное дело, что сейчас ему не хочется оплатить больше налогов, поэтому он обещает, что никаких доходов не будет, но верить никому нельзя)))

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ