Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Когда нужно сдать налоговый отчет 101.04 по юр.лицу - нерезиденту
|
|
|
|
#1 Пт Янв 20, 2017 17:31:53
|
|
|
Добрый день!
наше ТОО (ОУР, резидент РК) получило услуги от юр лица - нерезидента.
Они предоставили справку налогового резидентства с апостилем.
Мы будем применять конвенцию и не удерживать с нерезидента КПН у источника выплаты.
Вопрос.
В какие сроки нужно сдать 101.04 по этим сделкам?
1 услуга оказана 30.09.16, оплачена была 12.12.16
2 услуга оказана 31.10.16, оплачсена была 20.12.16
Согласно НК, 101.04 за 1,2,3 кварталы сдается до 15 числа 2 месяца следующего за отчетным кварталом.
значит по 1 услуге надо сдать 101.04 до 15.02.17?
а по 2 услуге до 31 марта 2017?
так ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 20, 2017 18:52:42
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
услуга оказана 30.09.16 |
когда взята на вычеты на законных основаниях?по 2 тот же вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Янв 20, 2017 19:38:00
|
|
|
vbnz, не совсем поняла ваш вопрос. какие основания?
Нерезидент оказал услуги в сентябре на сумму 5500 долларов. Выставил акт от 30.сентября. Мы оплатили ему 12 декабря.
Вторые услуги нерезидент оказал в октябре на сумму 2300 долл. Выставил акт от 31 октября. Мы оплатили ему 20декабря.
Вопрос.
когда нужно сдать 101.04?
за 3 квартал -до 15 февраля?
за 4 квартал -до 31 марта?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 20, 2017 19:44:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Статьей 196 Налогового кодекса установлено, что ТОО обязано представить в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента по форме 101.04, в следующие сроки:
1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту;
2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:
ответ в статье.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 24, 2017 14:39:18
|
|
|
vbnz,
Для уточнения.
Значит мы еще не просрочили срок сдачи 101.04.
за 3 квартал 2016 -до 15 февраля
за 4 квартал 2016 - до 31 марта
так? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 23, 2018 15:37:54
|
|
|
Добрый день,
подскажите в Новом налоговом кодексе это уже статья 312 ? по срокам предоставления расчета КПН у источника выплаты?
Статья 312. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата дохода, облагаемого у источника выплаты.
За 4 кв.2017 года мы когда должны сдавать до 15 февраля 18 года или до 31 марта 18г ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
