| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Когда нужно сдать налоговый отчет 101.04 по юр.лицу - нерезиденту |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 20, 2017 17:31:53 |
| Заголовок сообщения: | Когда нужно сдать налоговый отчет 101.04 по юр.лицу - нерезиденту |
Добрый день! наше ТОО (ОУР, резидент РК) получило услуги от юр лица - нерезидента. Они предоставили справку налогового резидентства с апостилем. Мы будем применять конвенцию и не удерживать с нерезидента КПН у источника выплаты. Вопрос. В какие сроки нужно сдать 101.04 по этим сделкам? 1 услуга оказана 30.09.16, оплачена была 12.12.16 2 услуга оказана 31.10.16, оплачсена была 20.12.16 Согласно НК, 101.04 за 1,2,3 кварталы сдается до 15 числа 2 месяца следующего за отчетным кварталом. значит по 1 услуге надо сдать 101.04 до 15.02.17? а по 2 услуге до 31 марта 2017? так ? |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 20, 2017 18:52:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Пт Янв 20, 2017 19:38:00 |
| Заголовок сообщения: | |
vbnz, не совсем поняла ваш вопрос. какие основания? Нерезидент оказал услуги в сентябре на сумму 5500 долларов. Выставил акт от 30.сентября. Мы оплатили ему 12 декабря. Вторые услуги нерезидент оказал в октябре на сумму 2300 долл. Выставил акт от 31 октября. Мы оплатили ему 20декабря. Вопрос. когда нужно сдать 101.04? за 3 квартал -до 15 февраля? за 4 квартал -до 31 марта? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #4 Пт Янв 20, 2017 19:44:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Статьей 196 Налогового кодекса установлено, что ТОО обязано представить в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента по форме 101.04, в следующие сроки: 1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту; 2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты. Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд: ответ в статье. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #5 Вт Янв 24, 2017 14:39:18 |
| Заголовок сообщения: | |
vbnz, Для уточнения. Значит мы еще не просрочили срок сдачи 101.04. за 3 квартал 2016 -до 15 февраля за 4 квартал 2016 - до 31 марта так? :oops: |
|
| Автор: | Жакашева Анара |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 24, 2017 15:55:07 |
| Заголовок сообщения: | |
mitsu, за 3 квартал - до 15 ноября, за 4 квартал - до 31 марта. |
|
| Автор: | Aiguliera |
| Добавлено: | #7 Вт Янв 23, 2018 15:37:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, подскажите в Новом налоговом кодексе это уже статья 312 ? по срокам предоставления расчета КПН у источника выплаты? Статья 312. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата дохода, облагаемого у источника выплаты. За 4 кв.2017 года мы когда должны сдавать до 15 февраля 18 года или до 31 марта 18г ? |
|