Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Замена накладной, что оформить дополнительную или исправленную ЭСФ?
|
|
|
|
#1 Пн Авг 22, 2016 16:54:11
|
|
|
Вопрос по дополнительному счету фактуре: ситуация следующая - нашей фирмой приобретен товар у ТОО Белый ветер, товар был выписан по накладной на сумму 93420 тенге 19.07.2016 г, 20.07.2016 сформирована и отправлена электронная счет-фактура. Менеджером Белового ветра была допущена ошибка в товарной номенклатуре, а именно товар вышел на сумму 4 515 тенге дешевле,накладная была выписана новая на сумму 88905 тенге 19.07.2016г.
В связи с тем, что работаю дистанционо, ошибка выявилась только сейчас, а именно 19.08.2016 г.
То есть накладная на сумму 88 905 тг, а ЭСФ на сумму 93420 тенге.
19.08.2016 года бухгалтер оформляет дополнительный счет-фактуру на сумму минус 4515 тенге.
Как нам сейчас быть? Отклонять ее?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Авг 22, 2016 17:58:16
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
накладная была выписана новая на сумму 88905 тенге 19.07.2016г. |
То есть они аннулировали первую накладную?
| lady_lee говорит: |
|
19.08.2016 года бухгалтер оформляет дополнительный счет-фактуру на сумму минус 4515 тенге. |
какая в документе дата совершения оборота?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Авг 23, 2016 09:45:09
|
|
|
Да, выходит аннулировали. Дату совершения оборота в дополнительной счет-фактуре поставили странно - 05 августа 2016 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Авг 23, 2016 10:07:15
|
|
|
lady_lee, вывод по документам у Вас в наличии текущая ситуация, если не права поправьте:
1. Накладная от 19.07.2016г. = 93420 тенге + ЭСФ от 20.07.2016г. = 93420 тенге
2. Накладная (замена первой накладной) от 19.07.2016г. = 88905 тенге + допЭСФ от 19.08.2016г. = - 4515 тенге (изменения в разделе G - тов.номенклатура, размер оборота, сумма НДС)
Следует исправлять ситуацию следующим образом:
- покупателю: отклонить доп.ЭСФ от 19.08.2016г. - т.к. в ней ошибка (дата совершения оборота не 19.07)
- поставщику: внести изменения в основную ЭСФ от 20.07.2016г. - путем направления допЭСФ с датой совершения оборота от 19.07.2016г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Авг 23, 2016 14:30:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Обсуждение вопроса с семинара от 19 августа выделено в отдельную тему.
| lady_lee говорит: |
|
Но таким образом поставщик нарушит закон (а именно пп1 п. 3 ст 265 НК РК, верно? |
Каким образом?
Если речь о сроках выписки допЭСФ - то 15 календарных дней отсчитываются от даты возникновения оснований для корректировки.
Еще раз перечитала статьи 239, 265 НК, а также пункты 14, 14-1 статьи 263 НК и думаю, что
| Омарова Д.М. говорит: |
|
- поставщику: внести изменения в основную ЭСФ от 20.07.2016г. - путем направления допЭСФ с датой совершения оборота от 19.07.2016г. |
Необходимо выписывать не дополнительную ЭСФ, а исправленную ЭСФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Авг 25, 2016 12:48:13
|
|
|
Исправленную выставить поставщику не удалось, как объяснила их бухгалтер, что исправленная не дает возможность менять сумму, но дает возможность менять все остальное, в итоге выставили дополнительную к ЭСФ от 20.07.2016 с датой совершения оборота 19.07.2016г. Мы ее приняли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Авг 25, 2016 13:09:13
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
в итоге выставили дополнительную к ЭСФ от 20.07.2016 с датой совершения оборота 19.07.2016г. Мы ее приняли. |
Понятно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
