Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как списать сумму командировачных расходов сверх нормы?
    Командировочные расходы сверх нормы входят ли при исчислений средней з/п?
    Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки
    Как в 1С 8.2 сделать начисление налог...
    В какие строки 100 декларации включаются суточные в пределах и сверх норм?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Суточные сверх нормы     
    Будур
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Мар 26, 2014 10:49:09   

    Добрый день.

    У директора суточные сверх нормы.

    Облагаю всеми налогами и отчислениями.

    И теперь не идет сальдо по 3350, как будто переплатили.

    Что можно сделать, чтобы откорректировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Мар 26, 2014 10:53:02   

    Будур, покажите свои проводки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    naruto.aiman
    Инженер знаний
    Спасибки: +285 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Мар 26, 2014 10:55:35   

    Будур, http://balans.kz/viewtopic.php?t=47593

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Будур
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Мар 26, 2014 11:09:19   

    Авансовый отчет

    Дт 7210 Кт 1251 20 000 (суточные в пределах)
    Дт 7210 Кт 1251 10 000 (суточные сверхнорм)

    Начисление зп
    Дт 7210 Кт 3350 100 000 тенге (начисление зп)
    Дт 3350 Кт 3220 10 000 тенге (ОПВ с зп)
    ДТ 3350 Кт 3220 1 000 тенге (ОПВ с суточных сверх норм)
    ДТ 3350 Кт 3120 9 000 тенге (ИПН с зп)
    ДТ 3350 Кт 3120 900 тенге (ИПН с суточных сверх норм)
    Дт 3350 Кт 1010 81 000 тенге (выдана зп, 100 000 - 10,0-9,0)

    Остается переплатой 1 900 тенге.

    Я делала напрямую через авансовый отчет "Регистрация прочих доходов в целях налогообложения", и в зп расчет попадал автоматически. Или как-то по другому сделать в 1С начисление?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Мар 26, 2014 11:24:57 Сказали Спасибо❤   

    Будур говорит:
    Дт 3350 Кт 1010 81 000 тенге (выдана зп, 100 000 - 10,0-9,0)

    Дт 3350 Кт 1010 79 100 (выдана зп, 100.000 - 10 000 - 9 000 - 1 000 - 900)
    Выдали больше на 1900, т.к. не учли вычет по ОПВ и ИПН по доходу от суточных сверх норм.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Будур
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 26, 2014 11:29:47   

    Ольга, спасибо за советы.
    Единственное, если суточные сверх нормы, разве мы должны "удерживать" с зар платы намеренно.
    ЗП сотрудник должен получить независимо от суточных 81 000 тенге! А как закрыть 1 900 тенге?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Мар 26, 2014 16:08:25   

    Будур говорит:
    ЗП сотрудник должен получить независимо от суточных 81 000 тенге!


    Не должен. По сути у него доход не 100 тыс, а 110.

    Налоги со 110 000:

    ОПВ 11 000

    ИПН 9900

    Уже получено в виде дохода "командировочных сверх нормы" 10 000

    Итого на руки: 110 000-11 000- 9900-10 000= 79 100.

    Так что полностью согласна
    Каимова Ольга говорит:
    Выдали больше на 1900, т.к. не учли вычет по ОПВ и ИПН по доходу от суточных сверх норм.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Апр 27, 2016 10:54:21   

    Хочу поднять тему, если никто не против...
    Возникли сомнения по поводу того, что в связи с налогообложением суточных сверх норм уменьшается фактическая сумма к выплате, т.е. последние два поста Будур, и Звездочка,
    У меня сотрудники находились в командировке больше 40 дней, производственная необходимость. Суточные сверх норм - ИПН, СН, ОПВ, СО. Это понятно.
    Непонятно то, почему сотрудник должен получить по факту меньше (за счет ИПН,ОПВ)? Время нахождения в командировке - не его прихоть, а распоряжение начальства.
    Трудовой кодекс, ст.127 гласит:
    1. На время командировки за работником сохраняются место работы (должность) и заработная плата за рабочие дни, приходящиеся на дни командировки.
    2. Работникам, направляемым в командировки, оплачиваются:
    1) суточные за календарные дни нахождения в командировке, в том числе за время в пути;
    З/плата оговорена в ТД, размер суточных - в соответствующем акте работодателя, и ИМХО, в данном случае, мы обязаны выплатить ему полный объем з/платы и суточных, ну а то, что в связи с производственной необходимостью сотрудник "застрял" в ком-ке свыше 40 дней - его доходы не должны пострадать.
    Вариант: налогообложения суточных сверх норм провести как начисление от обратного?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Апр 27, 2016 11:22:29   

    Мелена говорит:
    связи с производственной необходимостью сотрудник "застрял" в ком-ке свыше 40 дней - его доходы не должны пострадать.

    В данной ситуации предлагаю, утвердить размер суточных (имеете право)приходящих на св.40 дней на 1-3 МРП больше.В результате этого, доход сотрудника находящего в служебной командировки св.40 дней не уменьшится, при применении удержания ОПВ,ИПН.
    С ув.

    Добавлено спустя 4 минуты 23 секунды:

    После слова"больше"-УТВЕРЖДЕННЫХ в компании.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Апр 27, 2016 11:34:55   

    esiphi, я понимаю, что в принципе, мы можем утвердить любой размер суточных, главное соблюсти нормы НК.
    Меня интересуют мнения по ситуации в целом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4614 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Апр 27, 2016 11:36:25   

    Мелена, а помните, в этой ветке http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=388521#388521 спорили, как правильнее: вычитать налоги из начисленного дохода или начислять доход больше с тем расчетом, чтобы после вычета налогов оставалась чистыми нужная сумма.
    Elis очень доходчиво объяснила, что можно делать и так, и так. Все зависит от руководства, жмотистое оно или нет Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Апр 27, 2016 11:42:54   

    Мелена говорит:
    Меня интересуют мнения по ситуации в целом.

    Surprised
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Апр 27, 2016 11:57:59   

    Ну да, ну да, Ирина, помню конечно Smile

    esiphi, да ладно вам... Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz