| Какими проводками списать сомнительные требования?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 11, 2011 10:14:33
|
|
|
В конце периода надо начислить эти обязательства :
Дт 7440 Кт 1290 - контрагент
В следующем периоде уже списать
Дт 1290 Кт 3310 - контрагент
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 11, 2011 10:45:34
|
|
|
Лайм, вот как раз в тех проводках я и накосячил вместо 3310 должен быть 1610.
а для 3310 будет наоборот :
Дт 1290 Кт 6280
Дт 3310 Кт 1290
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 11, 2011 11:05:36
|
|
|
| VFrol говорит: |
Дт 1290 Кт 6280
Дт 3310 Кт 1290 |
но у меня же, я так понимаю эта сумма должна пойти на убытки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 11, 2011 11:13:37
|
|
|
| VFrol говорит: |
Дт 1290 Кт 6280
Дт 3310 Кт 1290 |
Это для 3310 , а для 1610 в 3 посту.
Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:
С утра сам запутался .
В конце периода надо начислить эти обязательства :
Дт 7440 Кт 1290 - контрагент
В следующем периоде уже списать
Дт 1290 Кт 1610 - контрагент
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 11, 2011 11:15:03
|
|
|
можно списать 31 декабря 2010 года следующими проводками:
Дт 7210 Кт 1610?
Добавлено спустя 17 минут 30 секунд:
| Лайм говорит: |
|
на счете 1610 с 2007 года |
значит в 2010 году списываем?
не поняла
| VFrol говорит: |
В конце периода надо начислить эти обязательства :
Дт 7440 Кт 1290 - контрагент |
в конце какого периода начислить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 11, 2011 11:36:40
|
|
|
Конечно можно! Если вы не сделали резерва по сомнительным требованиям в предодущих периодах. Списывайте их по истечении 3 лет. Если конечно на то есть основания
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Янв 11, 2011 11:56:28
|
Сообщить модератору
|
|
Мда...
Сомнительные обязательства (от слова "вы обязаны") - это когда вы остались должны своему контрагенту, но в силу каких-то причин не можете выболнить свои обязательства по истечении трех лет. Т.е. вы либо не заплатили поставщику (тогда у вас сальдо по поставщику учитывается на счете 3310) либо вы не отгрузили товар покупателю при наличии полученного от него аванса (тогда у вас сальдо по авансам от покупателя учитывается на счете 3510).
| НК Статья 89. Доход по сомнительным обязательствам говорит: |
Обязательства, возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам), а также по начисленным работникам доходам и другим выплатам, определяемым в соответствии с пунктом 2 статьи 163 настоящего Кодекса, и не удовлетворенные в течение трех лет с даты возникновения таких обязательств, признаются сомнительными.
Указанные обязательства подлежат включению в совокупный годовой доход налогоплательщика в пределах суммы данных обязательств, ранее отнесенной на вычеты, за исключением налога на добавленную стоимость, который подлежит восстановлению по взаиморасчетам с бюджетом по ставке, принятой на дату возникновения обязательств, пропорционально сумме данных обязательств, ранее отнесенной на вычеты. |
Сомнительные обязательства вы должны отразить как доход.
Таким образом проводки:
Дт 3310 (или 3510) Кт 6280
Еще возможны проводки по НДС, но это только в том случае, если
а) сомнительные обязательства возникли именно в случае вашей задолженности поставщику.
б) вы являетесь плательщиком НДС.
в) при приобретении товара вы брали НДС в зачет.
Лайм, как у вас взаимоотношения с НДС? Ответьте по пунктам, пожалуйста.
| НК Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств говорит: |
1. Если часть или весь размер обязательства по приобретенным товарам, работам, услугам признаются сомнительными в соответствии с положениями настоящего Кодекса, то сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятого в зачет по таким товарам, работам, услугам, в размере, соответствующем размеру сомнительного обязательства, подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса. |
И еще, Лайм, скажите, что у вас обязательства делают на счете 1610?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Янв 11, 2011 12:02:42
|
|
|
Лайм,
Не надо путаться , ситуация такая ,
если в предыдущем периоде у Вас не было начислений по сомнительным требованиям, значит эти проводки надо сделать в 2010 году.
Дт 7440 Кт 1290 - контрагент
и оформить их документально (Приказ по предприятию)
Далее в 2011 году (январь) можно списать 1610
Дт 1290 Кт 1610 .
Это требование НСФО , чуть позже нарисую ссылку.
Но если Вам нет нужды делать аудит и Вы не волнуетесь за финансовую отчетность перед вышестоящими органами , тогда делайте проще.
Дт 7210 Кт1610.
Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:
Elis3,
Да , слово "обязательста" я и воспринял как на счете 3310 , в данном случае у Лайм, это "требования".
Сейчас еще НСФО пристегну.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Янв 11, 2011 12:31:58
|
Сообщить модератору
|
|
Так. Стоп.
Тут речь об обязательствах идет, насколько я поняла.
Лайм, вы куда слиняли? Разъясните народу.
А то я тут расписывала полдня с выдержками из НК, а вам совсем не то надо, что вы спрашиваете?
Ау!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 11, 2011 12:43:57
|
|
|
я здесь, я наверное не правильно задала вопрос, простите. Мы оплачивали авансом фирме за проделанную работу, но работы выполнились не полностью, а фирму найти не могу, вот и оказалась у меня эта сумма висеть на счете 1610, как авансы выданные... это все-таки требования?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Янв 11, 2011 12:59:18
|
Сообщить модератору
|
|
Это все-таки "требования". 
Вы же от них требуете выполнить работу, но сомневаетесь, что они это сделают.
Поэтому "сомнительные требования".
А сомнительные обязательства - это когда вы обязуетесь что-то сделать, но сомневаетесь, что сделаете.
Модераторы, переименуйте ветку, пожалуйста...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Янв 11, 2011 13:21:21
|
|
|
В данном случае Лайм, Вы можете рассматривать аванс , как "Сомнительное требование" и списывать
его на счета затрат , но при этом , для того чтобы принять их на вычет по налоговому учету необходимо собрать кучку документов :
Акты сверок , решение о ликвидации или банкротсве должника , выписки из решений .
Сама проводка у Вас должна быть поддержана приказом по предприятию.
Для правильного баланса в 2010 году проводки должны быть , как у меня в 12 посту.
Почитать стандарт (IAS)37
Если просто списать на затратный счет то на вычет эта затрата не идет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Янв 11, 2011 14:48:23
|
Сообщить модератору
|
|
VFrol, по поводу вычетов - мне так кажется, что на вычеты эту сумму вообще они взять не могут. Даже если соберут кучу документов.
Т.к. это не они оказывали услуги. Они только аванс заплатили.
Ведь на вычеты можно взять сомнительные требования только "признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом."
А в само Кодексе сказано, что "1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. "
Вот если бы предприятие Лайм, оказало бы услугу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отразило бы доход, но не получило оплату в течение 3 лет, то тогда оно имело бы право взять эту сумму на вычеты. А авансы - неа... 
Т.е. выплаченые авансы, незакрытые в свою очередь реализацией налогоплательщика-контрагента, сомнительными требованиями признанными Кодексом не являются.
Ну, во всяком случае, я так понимаю данную формулировку "сомнительных требований".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Янв 11, 2011 14:56:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
|
Т.е. выплаченые авансы, незакрытые в свою очередь реализацией налогоплательщика-контрагента, сомнительными требованиями признанными Кодексом не являются. |
Согласна, авансы выданные не относятся к сомнительным требованиям и на вычеты по КПН такие суммы ни по какой статье Налогового кодекса не отнесешь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вс Фев 20, 2011 15:47:37
|
|
|
Добрый день, форумчане!
Опять нужна ваша помощь :
ТОО на ОУР, в 2007 году, заключила контракт с Россией в электронном виде (договор подписанный только нашей стороной) на изготовление рекламной продукции.
Оплатили аванс, полностью сумму по договору...250 тыс.рублей. Через какое-то время, наше ТОО пишет письмо в Россию и расторгает контракт. (причины не существующие..будущее банкротство и т.д).
Россия расторгает контракт и возвращает сумму 50 тыс рублей.
Никаких документов, кроме выписок банка нет. Сумма висит на 352.2 (1610) с 2007 года.
Почти миллион тенге, что с ней делать ? Прошло 3 года.....
Списать в 2010 году на 7212 ? К сомнительным требованиям, как я поняла, авансы выданные - не относятся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Спрашиваю
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Фев 21, 2011 11:25:56
|
Сообщить модератору
|
|
Дт 7440 Кт 1290 - контрагент
и оформить их документально (Приказ по предприятию)
скажите а это обязательно:
и как звучит в таком случае приказ, когда мы создаём резерв по смонитеьным долгам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Янв 18, 2012 09:29:29
|
|
|
Добрый день! Я бы списала на 7212, т.е. только в бухгалтерском учете.
Я зашла на ветку "проводки по сомнительным требованиям", предлагаю
7440 / 1210
3130 / 1210 или 7212 / 1210, что бы не заморачиваться с НДС, в конце концов бюджет не виноват, что мы нашли таких покупателей.
Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:
Добрый день! Я бы списала на 7212, т.е. только в бухгалтерском учете.
Я зашла на ветку "проводки по сомнительным требованиям", предлагаю
7440 / 1210
3130 / 1210 или 7212 / 1210, что бы не заморачиваться с НДС, в конце концов бюджет не виноват, что мы нашли таких покупателей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Янв 18, 2012 10:26:35
|
|
|
| LyanVG говорит: |
|
только в бухгалтерском учете. |
А почему так? Ведь НК дает нам право на списание сомнительных требований. И то, что мы ранее отнесли в доход, списать на расходы, т.к. денег мы с этого не имели. И почему вы считаете, что я не имею право этим воспользоваться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Янв 18, 2012 10:36:16
|
|
|
Потому что счет 1610 - это авансы выданные.
Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
Помогите с проводками! Не будем говорить о резервах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Янв 18, 2012 10:55:41
|
|
|
LyanVG, объясните, пожалуйста, у вас зависли авансы выданные сч 1610, или же задолженность покупателей сч 1210?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Янв 18, 2012 10:56:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| LyanVG говорит: |
|
Вычет по сомнительным требованиям |
.
.
Предлагаю:
1.Дт 7470-Кт 1210-на вычеты.(ст.105 НК РК).
2.Дт 1210-Кт 3130-(Знак минус сумма НДС).(ст.240 п.1пп.1 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Янв 18, 2012 10:58:03
|
|
|
У меня на 1210. Мои проводки:
7440 / 1210
3130 / 1210 или 7212 / 1210, что бы не заморачиваться с НДС, в конце концов бюджет не виноват, что мы нашли таких покупателей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Янв 24, 2012 14:17:02
|
|
|
Уважаемые профи, помогите пожалуйста разобраться с сомнительными требованиями на примере:
У нас на счете 1210 висит задолженностью покупателя в размере 13250 тенге.
Из них 11 725,66 - сумма без НДС, 1524,34 - НДС (13%).
Хотим списать сомнительные требования.
Правильно ли будет сделать бухгалтерской справкой так:
1.Дт 7470-Кт 1210: 11 725,66
2.Дт 1210-Кт 3130: -1524,34
Правильно я поняла?
Буду признательна за ответы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Авг 21, 2014 16:58:30
|
|
|
Добрый день, всем!
Подскажите пожалуйста,
У меня есть счета фактуры (дебиторы) которые не оплачены уже на протяжении более 3-лет. То, есть работы выполнены, акт подписаны. Чтобы списать сомнительные требования необходимые проводки вы указываете Д. 7470-К.1210-Сумма Без НДС; Дт 1210-Кт 3130-Сумма НДС.
Вопрос если я не создавала резерва, получается этих проводок достаточно для списания в 2014г.? И если я в 2013 году я посадила на счет 2110, Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков. Тогда все так же остается, а вместо 1210 будет 2110?
И еще один вопросик
Если я оплатила Китаю (нерезидент), но товар не получила (товар пришел другим путем). Это получается требования. И спишу теме же проводками?
Спасибо всем, 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Авг 22, 2014 08:19:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| жанна84 говорит: |
|
если я не создавала резерва, получается этих проводок достаточно для списания в 2014г. |
Да
| жанна84 говорит: |
если я в 2013 году я посадила на счет 2110, Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков. Тогда все так же остается, а вместо 1210 будет 2110?
|
Верно
| жанна84 говорит: |
|
Если я оплатила Китаю (нерезидент), но товар не получила (товар пришел другим путем). Это получается требования. И спишу теме же проводками? |
Нет. Потому как это авансы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Фев 08, 2016 12:52:56
|
|
|
Если корректируется текущий период, то проводки здесь расписаны:
1.Дт 7470-Кт 1210-на вычеты.(ст.105 НК РК).
2.Дт 1210-Кт 3130-(Знак минус сумма НДС).(ст.240 п.1пп.1 НК РК).
А какие проводки нужно дать, чтобы откорректировать прошлый год в бухгалтерском учете? Хочу бухучет прошлого года не трогать, а дать корретирующие проводки 01.01.2015г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Фев 08, 2016 15:04:03
|
|
|
| Пангея говорит: |
|
А какие проводки нужно дать, чтобы откорректировать прошлый год в бухгалтерском учете? |
Дт или Кт сч 5520
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Фев 08, 2016 15:39:36
|
|
|
Трудоголик2, спасибо, я дала следующие проводки:
Дт 3130 (сумму НДС) Кт 5520
Дт 3110 (сумма КПН) Кт 5520
Какую еще проводку нужно дать, чтобы сумма отразилась в акте сверки с контрагентом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Фев 08, 2016 16:03:45
|
|
|
Пангея, при таких проводках сумма по поставщику не отразиться. Такие проводки делаются, как правило, при списании Кт или Дт задолженности когда нет возможности найти контрагента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Фев 08, 2016 17:05:32
|
|
|
Трудоголик2, продали товар контрагенту в 2011 году. По товару не оплачено. По истечении трех лет хочу взять на вычеты расходы по сомнительным требованиям. И отминусовать начисленный НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Фев 09, 2016 08:36:43
|
|
|
Пангея, понятно. А при чем здесь тогда
| Пангея говорит: |
|
акт сверки с контрагентом? |
?
Вы корректируете налоговую отчетность 2014г. В БУ делаете проводки
| Пангея говорит: |
Дт 3130 (сумму НДС) Кт 5520
Дт 3110 (сумма КПН) Кт 5520 |
И все.
Добавлено спустя 24 секунды:
Текущим годом, т.е. 2015
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Ср Фев 10, 2016 10:22:53
|
|
|
Что то никак не соображу как быть. По акту сверки с контрагентом у меня вся сумма реализации 112 000 тенге. Должен он мне 112 000 тенге. В налоговой отчетности откорректировала 2014 год, вопросов нет. В бухучете корректирую 2015 год бухгалтерской справкой.
НДС отминусую проводкой: Дт3130-Кт5520 на сумму 12000 тенге.
Уменьшу КПН за прошлый год проводкой: Дт3110-Кт5520 на сумму 20000 тенге (112000-12000)*20%.
Если я дам проводку Дт5520-Кт1210 на сумму (12000+20000= 32000) тенге. То куда деть остальное? 112000-32000=80000?
Если я дам проводку Дт5520-Кт1210 на всю сумму долга 112 000 тенге. То на счете 5520 зависнет сумма 80000?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Фев 10, 2016 12:04:58
|
|
|
esiphi, значит нужно дать проводку Дт5520-Кт1210 на всю сумму долга 112 000 тенге со знаком минус, так?
Добавлено спустя 59 секунд:
не неверно 
Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:
У меня 5520 увеличивается на эту сумму, получается доход. А мне нужен убыток. Либо где то минус нужен, либо еще что...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Фев 10, 2016 12:33:48
|
|
|
| Пангея говорит: |
|
А должен быть убыток. |
| esiphi говорит: |
|
Дт 5520-Кт 1210-112 000 тг.(плюс). |
У Вас образовался убыток или точнее ,уменьшилась нераспределенная прибыль прошлых лет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
