| Пеня за несвоевременную оплату по договору за товары
|
Алакина Галина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 24, 2008 12:18:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Я никогда еще не сталкивалась с этим видом пени и, следовательно, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Подскажите, пожалуйста, как правильно составить проводки на начисление пени покупателю (мы являемся поставщиками), как облагается пеня, ну вообщем, если это возможно, все что касается этого вида дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Дек 26, 2008 11:43:20
|
|
|
Так как неустойка не подпадает ни под одно из определений ст.211, 212 Налог.Кодекса (т.е. не вляется ни товаром, ни работами, ни услугами), то в данном случае счет-фактура не выписывается, и сумма неустойки не будет отражена в декларации по НДС.
У фирмы выплачивающей неустойку данный расход отражается в 100 Декларации по стр.100.00.032 с заполнением 21 приложения.
У фирмы получающей оплату по неустойке доход отражается по стр. 100.00.010
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 26, 2008 12:35:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
У фирмы выплачивающей неустойку данный расход отражается в 100 Декларации по стр.100.00.032 с заполнением 21 приложения.
|
стр. 100.00.034 с заполнением формы 12 (2008год), по факту начисления независимо от факта оплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Салтикгуль
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Янв 05, 2009 21:43:35
|
Сообщить модератору
|
|
А как быть с долей облагаемого оборота в общем обороте? Налоговики не придерутся что (при пропорц. методе) весь НДС взят в зачет? а надо бы высчитать долю % и столько же % взять в зачет НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Фев 09, 2009 19:23:00
|
|
|
| firewind говорит: |
|
Подскажите пожалуйста какими документами надо оформлять неустойку за поставку товара. Мы поставщики. Покупатель нам недоплатил 19000 тенге.Заранее спасибо. |
Неустойка за поставку - это же, когда поставка не выполнена или выполнена с нарушением условий договора. Вы имеете в виду, что Покупатель удержал деньги из причитающейся Вам суммы оплаты в качестве неустойки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Фев 09, 2009 19:24:16
|
|
|
Офиц.письмо в адрес покупателя с приложением расчета по неустойке, указав пункты договора которые нарушены и пункты договора где оговаривается неустойка -размер, процент, условия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Фев 09, 2009 19:47:58
|
Сообщить модератору
|
|
Неустойка за поставку - это же, когда поставка не выполнена или выполнена с нарушением условий договора. Вы имеете в виду, что Покупатель удержал деньги из причитающейся Вам суммы оплаты в качестве неустойки?[/quote]
Да покупатель недоплатил. Это оговорено в договоре. Должен ли покупатель дать нам какие либо документы на сумму неустойки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Фев 09, 2009 20:09:02
|
|
|
Кто выставляет неустойку? Если Вам недоплатили - значит Вы выставляете им претензию -сумму неустойки. Если Вы недопоставили-значит покупатель выставляет Вам претензию -сумму неустойки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Фев 09, 2009 20:14:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Кто выставляет неустойку? Если Вам недоплатили - значит Вы выставляете им претензию -сумму неустойки. Если Вы недопоставили-значит покупатель выставляет Вам претензию -сумму неустойки. |
Мы не уложились по срокам и Фирма-госпредприятие(Покупатель) удерживает с нас неустойку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 10, 2009 09:28:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| firewind говорит: |
|
Должен ли покупатель дать нам какие либо документы на сумму неустойки |
От Покупателя должно быть, как минимум, письмо с расчетом неустойки и ссылкой на пункты договора, по которым он взимает с вас неустойку. Ваше согласие с присуждением этой неустойки можно оформить итоговым актом сверки по договору, в котором она отразится, и это будет означать ваше признание этой неустойки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
7383679
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Фев 19, 2009 15:55:30
|
Сообщить модератору
|
|
Всем доброго дня.
Вопросы такие:
1. В выписке с расчетного счета на какой счет сажать пени полученные от Покупателя за просрочку платежа и возвращенную госпошлину (которая уплачивается за рассмотрение дела в экономическом суде). Нужно ли делать какие-то дополнительные проводки в 1С.
2. Как я понял пеня не облагается НДС, и значит при пропорциональном методе нужно высчитать процент НДС в общем обороте, который подлежит отнесению в зачет.
3. Облагается ли пеня КПН.
4. Пеню получили в феврале 2009-го года по договору 2008-го года (поставка тоже была в 2008-ом году). В СГД какого года она входит.
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Фев 19, 2009 16:27:48
|
|
|
7383679
Предлагаю:
Дт 1030-Кт 6280.(пеня)
Дт 1030-Кт 1280.(пошлина)
| 7383679 говорит: |
|
пеня не облагается НДС |
Верно.
| 7383679 говорит: |
|
3. Облагается ли пеня КПН. |
.
Полученные пени входят в совокупный годовой доход и соответственно облагаются КПН.
Считаю,что необходимо произвести начисление пени в 2008г.и соответственно отразить в Декларации по КПН в 2008г.(Метод начисления).
С ув.
Добавлено спустя 21 минуту 54 секунды:
По 1 вопросу.
В Вашей ситуации:
1. Дт 1280-Кт 6280.(Начисл.пеня).
2. Дт 1030-Кт 1280 (Поступ. пени).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
7383679
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Фев 20, 2009 11:04:09
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
7383679
| 7383679 говорит: |
|
пеня не облагается НДС |
Верно.
|
Спасибо большое за помощь. А насчет доли необлагаемого оборота в общем обороте тоже верно? Надо будет высчитывать % НДС подлежащего отнесению в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Талгат К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Сб Фев 21, 2009 12:23:40
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
Считаю,что необходимо произвести начисление пени в 2008г.и соответственно отразить в Декларации по КПН в 2008г.(Метод начисления).
С ув. |
Я первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией,Esiphi, как поступить тогда?. Договор с покупателем заключен был с 17.11.2005 по 17.11.2006г. Товар отгружен полностью. Оплата была произведена частично. По состоянию на 19.02.09г. у них есть задолженность. Акт сверки на сумму основного долга с ними подписан 19.02.2009г.Терпение у директора лопнуло и он решил выставить им неустойку по договору. Письмо-претензия им было направлено 20.02.2009г, где указана сумма основного долга и сумма неустойки по договору и дал им 15-календ.дней на рассмотрение и принятия решения по предъяв. претензии. В случае отказа от выполения нашего требования, мы обращаемся в суд.
У меня теперь возникает такой вопрос.
1. Из Вашего ответа по вопросу 4 я должен сделать след.: начислить сумму нейстойки за каждый год отдельно, т.е.2006, 2007, 2008, 2009гг. и отразить их в декларации 100 за эти же года и соот-но у меня увел.сумма КПН к начислению? А как же тогда быть с актами сверки подтверждающими их долг, ведь в них не указана сумма неустойки? И по состоянию на 19.02.2009г. в акте сверки указал сумму только основного долга без суммы неустойки. Нельзя ли сумму неустоики включить в доход 2009г. и подписать еще один акт сверки на сумму основного долга и сумму неустоики.
3.На сумму неустомки с/ф выписывать не надо, достаточно и подтверженного подписями акта сверки?
2. Хотел бы знать, может я и ошибаюсь, поправьте, неустойка будет расти до фактического погашения основного долга?
Есть ли еще знатоки кто сталкивался с такими ситуациями на практике, помогите с разъяснениями.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Фев 21, 2009 12:41:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Талгат К говорит: |
|
Нельзя ли сумму неустоики включить в доход 2009г. и подписать еще один акт сверки на сумму основного долга и сумму неустоики. |
Думаю что можно в 2009г., ведь это не оборот по реализации и по неустойке нет точных указаний в НК по срокам выставления.
| Талгат К говорит: |
|
На сумму неустомки с/ф выписывать не надо, достаточно и подтверженного подписями акта сверки? |
Нужно написать письмо по неустойке, где описать расчет - за какой период и т.д., для проведения в бух.учете написать бух.справку. И уже потом сделать акт сверки.
| Талгат К говорит: |
|
Хотел бы знать, может я и ошибаюсь, поправьте, неустойка будет расти до фактического погашения основного долга? |
Конечно неустойка будет расти пока не погасится основной долг, но она просто так расти не будет, нужно по прошествии времени дополнять такие письма по неустойкам (это как выписывать сч/фактуры) ежемесячно или ежеквартально.
Это мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Апр 10, 2009 13:53:12
|
|
|
Подскажите пожалуйста!  мы вовремя не исполнили свои обязательства по договору перед покупателем, когда мы им отпустили товар, то у нас образовалась Дт задолженность и на эту задолженность покупатель нам выставляет пеню. Как мне правильно оформить проводки и закрыть за счет этой пени Дт задолженность? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Апр 10, 2009 14:05:51
|
Сообщить модератору
|
|
Не совсем понятно, вы по основной операции полностью закрылись (оплата-отгрузка) и вам пеню дополнительно выставили?
Или вы не доотгрузили товар, отгружать будете позже, а за это вам дополнительную пеню выставили.
Откуда дебеторская задолженность? Они вам не доплатили?
Тогда почему они вам пеню выставляют, а не вы им?
По любому начисляете у себя эту пеню на расходы:
Дт 7210 Кт 3390
Потом оплачиваете ее:
Дт 3390 Кт 1030
Добавлено спустя 5 минут 56 секунд:
natalya.novikova, я вашу ветку сейчас перенесу в ветку по пеням. не потеряйте.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=11774
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Апр 10, 2009 15:49:22
|
|
|
| natalya.novikova говорит: |
|
мы им отпустили товар, то у нас образовалась Дт задолженность и на эту задолженность покупатель нам выставляет пеню |
Так он же Вам должен, Вы ему и накручиваете пеню 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Апр 10, 2009 16:21:23
|
Сообщить модератору
|
|
| natalya.novikova говорит: |
|
мы вовремя не исполнили свои обязательства по договору перед покупателем, когда мы им отпустили товар, то у нас образовалась Дт задолженность и на эту задолженность покупатель нам выставляет пеню. Как мне правильно оформить проводки и закрыть за счет этой пени Дт задолженность? |
ИМХО
7211/3310 начисление пени
3310/1210 взаимозачет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Апр 11, 2009 22:30:19
|
Сообщить модератору
|
|
Пеня в отчёте по НДС вообще не отражается.И соответственно никаких пропорциональных вычислений быть не может.Выставляете письмом пеню и подписываете акт сверки.Можете выписать счёт на оплату.Счёт-фактура не выписывается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Апр 13, 2009 10:04:02
|
|
|
Добрый день!!! товар мы этот им поставили, но по срокам просрочили. И они нам выставили пеню на сумму которую они должны нам за товар, вот так вот.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Апр 13, 2009 11:17:27
|
|
|
| Elis говорит: |
По любому начисляете у себя эту пеню на расходы:
Дт 7210 Кт 3390
Потом оплачиваете ее:
Дт 3390 Кт 1030 |
Или перекрываете за счет долга по отгрузке
Дт3390 Кт1210
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Апр 18, 2009 13:48:50
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! подскажите пожалуйста сумма долга с НДС = 905 000 пеню расчитывать с суммы за минусом НДС или нет? помогите пожалуйста расчитать пеню по ставке рейфинансирования на 2008г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Сб Апр 18, 2009 14:06:06
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
пеню расчитывать с суммы за минусом НДС или нет? |
Пеню считаете на общую сумму задолженности.
Ставка рефинансирования 9,5%
Общая сумма задолженности *9,5%/355дн*к-во дней просрочки.
По-моему так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Сб Апр 18, 2009 14:08:47
|
|
|
Верно. Так так.
П=(Н*Р/100*k*Д)/365 П - сумма начисленной пени; H - сумма недоимки; Р - ставка рефинансирования; k - коэффициент кратности; Д - количество дней
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Апр 28, 2009 16:47:07
|
|
|
Добрый день! помогите, пожалуйста! такая ситуация: мы с поставщиком (поставщик товара Россия) договорились в письменной форме, что будем регистрировать в Казахстане от своего имени товар. Поставщик отправил нам образцы для регистрации по накладной, основанием поставки был не договор, а письмо.Образцы поставщик выслал нам бесплатно, но в накладной указал и стоимость их и количество. Мы понесли все расходы по таможне и транспортировке. Затем в 2008г мы отдали образцы для регистрации в специальную компанию, которая занимается регистрацией, образцы эта компания назад не возвращает, а дает только договор и документ исполнения на наше имя, что товар зарегистрирован. И получилось так, что образцы поставщик прислал в 2008г и расходы по таможне и транспортировке понесены в 2008г, а регистрация прошла в марте этого года. Какие проводки применить по этой операции и будет ли этот товар и все расходы по нему как расходы будущих периодов и куда этот товар, потом спишется, и как быть с образовавшейся Кт задолженностью перед поставщиком? (в письме написано, что образцы на без оплатной основе высланы в Казахстан).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Апр 29, 2009 13:44:41
|
|
|
| natalya.novikova говорит: |
|
Как мне правильно оформить проводки и закрыть за счет этой пени Дт задолженность |
За счет пени задолженность не закрывается, а наоборот, увеличивается
Д 1030 К 3510- получен аванс от покупателя
Д 7210 К 3392 - начисление пени
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Elena_Mir
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Сен 19, 2013 12:15:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Elena_Mir,
Проводки по начисленной Пене и Гос. пошлине:
Дт 7210 - Кт 3397 - Пеня
Дт 7210 - Кт 3397 - Гос. пошлина
Проводки по Вашему погашению Пени и Гос. пошлины:
Дт 3397 - Кт 1030 - Пеня
Дт 3397 - Кт 1030 - Гос. пошлина.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Ноя 07, 2013 13:42:27
|
|
|
Добрый день! Ув, бухгалтера, скажите пжл пеня за не своевременную поставку товара, нам рассчитали и выставили пеня с претензией, скажите пжл при оплате Кбе какой будет 913?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Ноя 07, 2013 15:18:12
|
|
|
gauhar,
Может не "Кбе" и не "КБК", а "КНП"?
Вы же собираетесь платить пеню своему контрагенту? В этом случае "КНП" будет 780.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Ноя 07, 2013 15:22:22
|
|
|
верно кнп, перепутала написала, это не возврат за непредост.товары, а хотим оплатить пеню покупателям, по претензии, не своевременно поставлен товар.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Ноя 07, 2013 15:58:45
|
|
|
Трудоголик2, подскажите мне как мне написать в назначении, т.к. та компания которая должна, счета в данное время закрыты(инкасса), и платить будет другая фирма. Примерно так: Оплата согласно письма от ТОО "ААА",БИН 110240000000, по Договору№123-11 от 19.08.2012г., в АО ММГ, согласно Претензии №78 от 22.09.2013г. НДС не облагается. Так будет правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Ср Ноя 04, 2015 14:24:53
|
|
|
Добрый день! У нас с Покупателем заключен договор поставки , но в счет-фактуре при отгрузке товара не указали данные договора ( т.е. без договора), идет просрочка оплаты , хотим написать письмо об оплате задолженности имеем ли мы право требовать с Покупателя пеню, неустойку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Ноя 04, 2015 14:28:58
|
|
|
| Yulianna говорит: |
|
имеем ли мы право требовать с Покупателя пеню, неустойку. |
Да,если в Договор поставки включен раздел об ответственности покупателя ,за нарушение условий договора.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
