Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Реализация права выкупа земельного участка с нежилыми помещениями
    Реализация права выкупа земельного участка с нежилыми помещениями
    Продали товар в г.Байконур. Как отразить в ф .300?
    Продали магазин. Как правильно отразить в отчетности?
    Если ОС перевели в ТМЦ, и продали данное ТМЦ. Как отразить это в ф.100 за 2010г?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Продали дом с нежилыми помещениями, как отразить в ф.300?     
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Авг 01, 2014 13:38:23   

    Уважаемые форумчане! Не оставьте пожалуйста мой ответ без внимания, Мы продали дом с нежилыми помещениями, целиком.Т.о. в зачет НДС по нему не беру, реализацию по нему НДС не облагаю? А куда мне отнести НДС по выставленным счетам-фактурам от подрядчика? Какие проводки ? И как это будет отражаться в ф.300.00, приложение 8?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Авг 03, 2014 21:46:24   

    помогите пожалуйста, сроки подходят... Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Авг 04, 2014 21:54:32   

    Добрый вечер,
    Екатерина Валериевна! Я бы этот вопрос рассматривала через пп 3 п 1 Статьи 249 НК " Обороты, связанные с землей и жилыми зданиями
    1. Реализация жилого здания (части жилого здания) и (или) аренда такого здания (части здания), в том числе субаренда, освобождаются от налога на добавленную стоимость, за исключением:
    3) реализации или аренды части жилого здания, состоящей исключительно из нежилых помещений."
    На основании этого считаю, что Вы можете взять НДС по нему в зачет и,соотвественно,
    Екатерина Валериевна говорит:
    выставленные счета-фактуры от подрядчика
    займут свои места

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Авг 05, 2014 12:11:57   

    Екатерина Валериевна говорит:
    Мы продали дом с нежилыми помещениями, целиком

    Здесь нужно определить:куплено Вами ранее было это здание или вы его построили. Если это ваше строительство,то в течение всего срока стройки вы не могли относить расходы по строительсву и копили их. Но когда стройка закончена и объект продан,то стоит обратиться к п 1-1 ст 257 НК: " Налог на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, использованным на строительство нежилого помещения, являющегося частью жилого здания, не подлежит отнесению в зачет до:
    наступления случая, предусмотренного подпунктом 3) пункта 1 статьи 249 настоящего Кодекса;
    приемки в эксплуатацию такого жилого здания государственной приемочной или приемочной комиссией"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Авг 05, 2014 15:42:22   

    Polonia, Здание жилое нам строил подрядчик, отписал нам смр по нему с НДС, в мае этого года. В этом же периоде(май) мы его принимаем в эксплуатацию, и реализуем жилой дом с нежилыми помещениями. Из ст.249 следует, что реализацию НДС не облагаем, разве мы имеем право в зачет брать НДС по нему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4603 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Авг 06, 2014 03:29:53 Сказали Спасибо❤   

    Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК.

    Добавлено спустя 5 минут:

    В ф.300.08 счет-фактуру от подрядчика отражаете, но в столбце "НДС, подлежащий отнесению в зачет" ставите 0.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Авг 06, 2014 10:46:58   

    Екатерина Валериевна говорит:
    Здание жилое нам строил подрядчик, отписал нам смр по нему с НДС, в мае этого года.

    Почему они выписали Вам с НДС?
    Екатерина Валериевна, какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете?
    У Вас основной вид деятельности не связан со строительством жилых зданий?

    Рита говорит:
    Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК.

    Почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Авг 06, 2014 12:34:49   

    Омарова Д.М., Наш подрядчик - строительная организация, с лицензией. Мы заказчики, занимаемся строительством жилых домов. ТОО-Подрядчик вписывает нам строительно-монтажные работы с НДС, он свои услуги (СМР) облагает НДС. Мы (ТОО- Заказчик, плательщики НДС) имеем или не имеем право брать НДС в зачет по жилому многоквартирному дому? Вот в чём и был вопрос. Если реализуем мы его после ввода в эксплуатацию как многоквартирный жилой дом без НДС, тогда и НДС в зачет не берём, верно я понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Авг 06, 2014 12:54:55 Сказали Спасибо❤   

    Екатерина Валериевна говорит:
    Мы продали дом с нежилыми помещениями, целиком

    Обратите внимание на ст.256 п.3-3 НК РК.
    С ув.

    Добавлено спустя 10 минут 26 секунд:

    Посмотрите
    http://www.salyk.gov.kz/ru/nk/structNK/taxkostanay/News/article/Pages/izmeneiNDS2014.aspx
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 06, 2014 13:06:44   

    esiphi, по данному п.3-3 ст.256 НК РК нам дали разъяснение, что эти изменения касаются тех частей жилого здания, исключительно состоящих из нежилых помещений( н-р. 1 этажи жилых зданий для сдачи в аренду под торг.помещения, складские, для бизнеса). А мы продали дом с цоколем, для проживания.Т.о., по жилому дому в целом НДС в зачет не берём, во всяком случае, такое разъяснение нам дал гл.специалист управления разъяснения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 06, 2014 14:00:48   

    Екатерина Валериевна говорит:
    Мы заказчики, занимаемся строительством жилых домов.

    Омарова Д.М. говорит:
    Екатерина Валериевна, какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете?

    я так понимаю - раздельный.
    Екатерина Валериевна говорит:
    реализуем жилой дом с нежилыми помещениями.


    Екатерина Валериевна говорит:
    мы продали дом с цоколем, для проживания

    В вашем примере: нежилые помещения и цоколь - одно и тоже?
    Объясните пожалуйста, а что у вас в цоколе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 06, 2014 14:08:40   

    Метод отнесения в зачет пропорциональный. Цоколи пустые.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Авг 06, 2014 14:23:21   

    Екатерина Валериевна, обратите внимание на пункт 3 статьи 260 НК - вы обязаны применять раздельный метод отнесения в зачет по НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Авг 06, 2014 15:05:49   

    Омарова Д.М., подскажите пожалуйста, где можно про это почитать. И что делать с этой сделкой? Брать в зачет НДС по формуле по нежилым помещениям (цоколи), реализацию проводить часть с НДС, часть без НДС? Как это всё отразитьв ф.300?? Голова идёт кругом, а уже 6-е число. Не думала, что будет всё так сложно Confused Crying or Very sad . Столько мнений услышала, не могу ни к чему прийти Shocked Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Авг 06, 2014 15:27:17   

    Екатерина Валериевна говорит:
    подскажите пожалуйста, где можно про это почитать.

    Про что именно?
    Екатерина Валериевна говорит:
    Брать в зачет НДС по формуле по нежилым помещениям (цоколи)

    Все зависит от того какой метод отнесения НДС в зачет вы применяете, какой метод прописан в Вашей налоговой учетной политике.
    Если вы вправе не применять п.3 статьи 260 НК - то можете применять пропорциональный метод и тогда сумму НДС в зачет определять по уд.весу облагаемого оборота в общем обороте.
    Если вы все таки обязаны применять п.3 статьи 260 НК (а я именно так и думаю, исходя из Ваших объяснений) - то раздельный метод. И тогда все расходы в целях облагаемого оборота - берете в зачет полностью (100%).
    Все расходы в целях необлагаемого оборота (освобожденный оборот) - не берете в зачет (0%).
    И если есть расходы, которые связаны и с облагаемыми и не облагаемыми оборотами - то по таким расходам Вы имеете право применить уд.вес по зачету. Уд.вес определяется как при пропорциональном методе - т.е. доля облагаемых оборотов в общем обороте умножить на сумму расходов смешанных (которые связаны и с облагаемыми и не облагаемыми оборотами и их нельзя как то разделить). Вот по таким расходам будет зачет, но в пределах доли.

    Екатерина Валериевна говорит:
    реализацию проводить часть с НДС, часть без НДС?

    Я согласна в этом плане с Polonia, esiphi.
    Вашу реализацию надо делить:
    - на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
    - на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
    Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты.

    Вы для начала поймите и определитесь для себя: что облагать и что относить в зачет.
    Екатерина Валериевна говорит:
    Как это всё отразитьв ф.300??

    Для этого лучше дайте хотя бы примерные цифры для наглядного совета по ф.300.00

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина Валериевна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Авг 07, 2014 16:59:44   

    А каким образом нам перейти на раздельный метод отнесения в зачет НДС, для этого что-то в НУ подавать, или достаточно в учетной политике отразить. Т.о. в Декларации по НДС ф.300 ставить галочку раздельный метод?
    Для наглядного совета по заполнению ф.300:
    1) получили АВР и с/ф на сумму 154 000 000 тг. с НДС (без НДС 137 500 000 НДС 16 500 000)
    2) реализуем 171 500 000 без НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Сб Авг 09, 2014 13:56:59 Сказали Спасибо❤   

    Екатерина Валериевна говорит:
    А каким образом нам перейти на раздельный метод отнесения в зачет НДС, для этого что-то в НУ подавать, или достаточно в учетной политике отразить.

    в учетной политике. Но только этот метод отнесения НДС в зачет нельзя изменять в течение года.
    Посмотрите что указывали в ф.300 за 1 квартал.

    Добавлено спустя 13 минут 35 секунд:

    Екатерина Валериевна говорит:
    Для наглядного совета по заполнению ф.300:
    1) получили АВР и с/ф на сумму 154 000 000 тг. с НДС (без НДС 137 500 000 НДС 16 500 000)
    2) реализуем 171 500 000 без НДС

    это уже в отдельной теме задайте вопрос. Не нарушаем правила форума: один вопрос = одна тема.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4603 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Авг 12, 2014 23:54:42   

    Омарова Д.М. говорит:
    Рита говорит:
    Конечно не имеете права относить в зачет. Всю сумму полностью вместе с НДС относите на себестоимость здания и на вычеты согласно п.12 ст.100 НК.

    Почему?

    Вот почему. Из п. 1-1 ст.257 НК следует, что НДС по нежилым помещениям, если они являются частью жилого дома, относится в зачет по формуле из п.3-3 ст.256 только в том случае, если продается часть жилого дома, состоящая исключительно из нежилых помещений.
    Если продается часть жилого дома или весь дом, состоящие одновременно из жилых и нежилых помещений, то такая реализация не облагается НДС согласно пп.3) п.1 ст.249 НК, и следовательно, в зачет ничего не идет, т.к. "не в целях облагаемого оборота".
    Поэтому не согласна с этим утверждением:
    Омарова Д.М. говорит:
    Вашу реализацию надо делить:
    - на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
    - на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
    Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты.

    Считаю, что вот это разъяснение налоговиков верное:
    Екатерина Валериевна говорит:
    по данному п.3-3 ст.256 НК РК нам дали разъяснение, что эти изменения касаются тех частей жилого здания, исключительно состоящих из нежилых помещений( н-р. 1 этажи жилых зданий для сдачи в аренду под торг.помещения, складские, для бизнеса). А мы продали дом с цоколем, для проживания.Т.о., по жилому дому в целом НДС в зачет не берём, во всяком случае, такое разъяснение нам дал гл.специалист управления разъяснения.

    Обсуждали этот момент еще и здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=575608#575608

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алма73
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Июл 23, 2019 18:56:41   

    Здравствуйте!

    Верно ли будет отнести НДС для НП на сч. 1422, а регистрацию занести по дате акта ввода и не отражать в ф.300?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алма73
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Июл 24, 2019 11:52:52   

    Омарова Д.М. говорит:
    Вашу реализацию надо делить:
    - на освобожденный оборот - это часть здания с жилыми помещениями
    - на облагаемый оборот - это часть здания с нежилыми помещениями.
    Соответственно, НДС к уплате только с облагаемого оборота. А НДС в зачет, только для целей цоколя или смешанные затраты.

    Означает ли это, что директор должен отмечать на с-ф, что куплено для НП и что для квартир?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz