Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как заполнить 100.00 за 2013г. при строительстве ФА хозяйственным способом
|
|
|
|
#1 Пт Апр 25, 2014 17:56:28
|
|
|
Добрый вечер!
Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения 100.00 за 2013г. при строительстве ФА хозяйственным способом.
В 2013г. по БУ в первоначальную стоимость ФА вошли следующие затраты:
- ТМЦ на сумму 1000000
- услуги сторонних организаций на сумму 200000
- заработная плата строителей 200000
- социальный налог с з/пл строителей 10800
- социальные отчисления с з/пл строителей 9000
Общий фонд з/пл 3000000
Общий соц.налог 162000
Общие соц.отчисления 135000
Заполняю 100.00 за 2013г.
100.00.009 III А 1000000
100.00.009 III H 200000
100.00.009 IV 2800000 (3000000-200000)
100.00.009 VII 1200000 (1000000+200000)
100.00.012 135000 или нужно отнять 9000?
100.00.016 нужно отнимать соц.налог с з/пл строителей?
В 100.02.002 какую стоимость посадить?
Добавлено спустя 23 минуты 14 секунд:
| Правила говорит: |
в строке 100.00.009 IV указывается сумма расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением:
сумм компенсаций при служебных командировках и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3 статьи 155 Налогового кодекса;
доходов работников, включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации;
доходов работников, признаваемых последующими расходами в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса;
|
т.е.
| Svetlana.B говорит: |
|
100.00.009 IV 2800000 (3000000-200000) |
верно
| Правила говорит: |
4) в строке 100.00.012 указывается сумма вычета по начисленным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 14-1 статьи 100 Налогового кодекса;
|
| Налоговый кодекс говорит: |
|
14-1. Вычету подлежат расходы налогоплательщика по начисленным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования в размере, определяемом законодательством Республики Казахстан. |
Значит в строке 100.00.012 отношу на вычеты всю сумму соц.отчислений
| Правила говорит: |
|
8) в строке 100.00.016 указывается сумма вычета по налогам и другим обязательным платежам в бюджет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса; |
В ст.114 тоже ничего не говорится, что нужно вычитать налоги, отнесенные в стоимость ФА. Значит, в 100.00.016 отношу всю сумму соц.налога
Добавлено спустя 32 минуты 34 секунды:
Далее, заполняю приложение 2.
| Правила говорит: |
|
в строке 100.02.002 I указывается стоимость поступивших фиксированных активов I группы, определяемая в соответствии со статьей 118 Налогового кодекса; |
| Налоговый кодекс ст.118 говорит: |
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, в первоначальную стоимость фиксированных активов включаются затраты, понесенные налогоплательщиком до дня ввода фиксированного актива в эксплуатацию. К таким затратам относятся затраты на приобретение фиксированного актива, его производство, строительство, монтаж и установку, а также другие затраты, увеличивающие его стоимость в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, кроме:
затрат (расходов), не подлежащих отнесению на вычеты в соответствии с настоящим Кодексом;
затрат (расходов), отнесенных на вычеты в соответствии с частью второй пункта 12 статьи 100 настоящего Кодекса;
затрат (расходов), по которым налогоплательщик имеет право на вычеты на основании пунктов 6 и 13 статьи 100 настоящего Кодекса, а также статей 101-114 настоящего Кодекса;
амортизационных отчислений;
затрат (расходов), возникающих в бухгалтерском учете и не рассматриваемых как расход в целях налогообложения в соответствии с пунктом 15 статьи 100 настоящего Кодекса. |
из статей 101-114 меня напрягает следующее:
ст.110 сумму начисленных доходов включаю в первоначальную ст-ть ФА
ст.114 налоги не включаются в первоначальную ст-ть ФА
Получается в первоначальную ст-ть ФА в 100.02.002 включаю:
ТМЗ 1000000 + услуги сторонних орг-ций 200000 + з/пл 200000 = 1400000 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июл 21, 2014 22:26:41
|
|
|
Svetlana.B, я считаю что СН и СО с заработной платы строителей надо включать в перв.стоимость ФА, и чтобы не было двойного вычета, расходы должны отражаться только по одной статье вычетов.
Поэтому, должно было так:
| Svetlana.B говорит: |
100.00.012 135000 или нужно отнять 9000?
100.00.016 нужно отнимать соц.налог с з/пл строителей? |
нужно отнимать и показать:
100.00.012 = 126000
100.00.016 = 151200
| Svetlana.B говорит: |
|
100.00.009 VII 1200000 (1000000+200000) |
Что касается первоначальной стоимости:
| Svetlana.B говорит: |
|
В 100.02.002 какую стоимость посадить? |
| Svetlana.B говорит: |
Получается в первоначальную ст-ть ФА в 100.02.002 включаю:
ТМЗ 1000000 + услуги сторонних орг-ций 200000 + з/пл 200000 = 1400000 ? |
| Svetlana.B говорит: |
в первоначальную стоимость ФА вошли следующие затраты:
- ТМЦ на сумму 1000000
- услуги сторонних организаций на сумму 200000
- заработная плата строителей 200000
- социальный налог с з/пл строителей 10800
- социальные отчисления с з/пл строителей 9000 |
все эти расходы должны войти в нее. Т.е. в строке поступило ФА ставить надо = 1419800 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 22, 2014 09:43:10
|
|
|
Омарова Д.М., спасибо за ответ! Как я поняла, Вы считаете, что по налоговому учету первоначальная стоимость ОС, которая показывается в прил.2 должна совпадать с данными бух.учета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
