Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Договор о совместной деятельности.
    Как выставить ЭСФ по договору совместной деятельности
    Договор о совместной деятельности (липовый)
    какие проводки при совместной деятельности
    Участники совместной деятельности, выставление документов.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Счет-фактура при приобретении товаров участниками совместной деятельности     
    Ну очень новичок
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Фев 09, 2009 15:34:02 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=157721#157721

    Здравтсвуйте все.
    подскажите, где утверждена форма налоговой счет фактуры ? а то у нас тут покупатель требование выставил , что мол в счете фактуре указать два покупателя Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Фев 09, 2009 16:01:37 Сообщить модератору   

    Может быть покупатель просит вас указать покупателя одно ЮЛ, а грузополучателя - другое ЮЛ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Фев 09, 2009 17:29:39   

    Ну очень новичок говорит:
    Здравтсвуйте все.
    подскажите, где утверждена форма налоговой счет фактуры ? а то у нас тут покупатель требование выставил , что мол в счете фактуре указать два покупателя Shocked

    Такое требование возможно от покупателей, к-рые осуществляют совместную деятельность. Ст. 235 п.3-4: реквизиты участников договора о совм.деят-ти в зависмиости от количества участников совместной деят-ти, суммы приобретения в т.ч. суммы НДС, приходящиеся на каждого участника. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур должно соответствовать кол-ву участников.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ну очень новичок
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Фев 09, 2009 17:44:59 Сообщить модератору   

    вот именно что в графе покупатель - №1 и №2 разные юр лица

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ну очень новичок
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Фев 09, 2009 17:55:47 Сообщить модератору   

    Спасибо, прочитала, мало что понятно, но ясно одно - такой вариант счета фактуры возможен, но видимо мне от них нужно официальное письмо, что они являются участниками договора о совместной деятельности.
    Вопрос теперь в другом - а как в 8 версии это сделать?! Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Фев 09, 2009 19:35:50   

    Действительно, вопрос... Еще же нужно разделить суммы, общие и НДС, приходящиеся на каждого покупателя. Может, все-таки сделать двумя счетами-фактурами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Фев 09, 2009 19:53:03 Сообщить модератору   

    Лязат, а почему вы сомневаетесь? Вы же сами процитировали ст.235, там однозначно написано - сколько участников, столько и счетов-фактур.
    А в 1С, считаю надо все оформлять разными накладными и соответственно по каждой накладной своя счет-фактура.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Фев 09, 2009 20:04:26   

    У покупателей просто требование, чтобы одной счет-фактурой была выписана реализация на них. Технически это невозможно. С точки зрения налогов (НДС) - мне тоже кажется не совсем правильно всех указать в одном документе. Ведь необязательно стороны совместной деятельности участвуют 50/50, распределение может быть разным. Соответственно, и им НДС к зачету должен быть указан по отдельности.

    Еще Нюанс: у поставщика еще ситуация может быть такая, что оборот по реализации, разделенный на покупателей, не сможет поделиться на цену реализации так, чтобы количество товара было ровным для выписки отдельными накладными. Что-то путано, по-моему, объясняюсь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Фев 09, 2009 20:12:45   

    Лязат говорит:
    Может, все-таки сделать двумя счетами-фактурами?

    http://kodeks.kz/2009/index.php?st=263
    Цитата:
    ......
    2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг оформить получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.
    .....
    3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо полное наименование, адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг, а также в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер;

    Заметьте слово "получателю указанных товаров", "адрес поставщика и получателя товаров" в единственном числе. Я бы не рисковал бы выписывать одной фактурой на двух получателей. Хотя если запастись вазелином и предварительно пройти курс камасутры, то можно одной фактурой и на 17 получателей.

    Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:

    И на будущее привыкайте, одна бумага - один контрагент. Этот смысл заложен по всему кодексу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Фев 09, 2009 21:10:07   

    Согласна, что в пункте, который Вы указали, подразумевается покупатель в одном лице. И в пунте про счет-фактуру говорится тоже также - в 2 экз. на одного покупателя. Просто в том же пункте есть ссылка, что исключение в случае совместной деятельности, и на ст. 235 пп.3-4, в которых написано, что кол-во счетов-фактур в количестве, соответствующем покупателям - участникам совместной деятельности, а в счете-фактуре должны быть указаны реквизиты участникОВ совместной деятельности, также согласно их количеству. Другой момент - это как я написала выше - с точки зрения технической выполнимости и с точки зрения учета - не очень продуманно, как осуществить этот пункт про совместную деятельность на практике.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Фев 09, 2009 21:50:39   

    http://kodeks.kz/2009/index.php?st=235
    Цитата:
    3. В случаях, когда участником (участниками) договора о совместной деятельности или поверенным приобретаются товары, работы или услуги в рамках такой деятельности, в счетах-фактурах, получаемых от поставщика (продавца), должны быть выделены:
    1) реквизиты участника (участников) договора о совместной деятельности в зависимости от количества участников совместной деятельности либо поверенного;
    2) суммы приобретения, в том числе суммы налога на добавленную стоимость, приходящиеся на каждого из участников договора о совместной деятельности.
    4. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур в таких случаях должно соответствовать количеству участников договора о совместной деятельности, для осуществления которой приобретаются товары, работы или услуги.

    Пример я поставщик, ко мне пришел покупатель, у покупателя совместный договор со своим партнером. Я выписываю одну фактуру для покупателя и вторую для его партнера. В каждой из фактур я указываю суммы налога на добавленную стоимость, приходящиеся на каждого из участников договора о совместной деятельности. То есть одному 100 НДС в фактуре, второму 200 НДС в фактуре. Если Вас смущает "участников", тогда вводите "участника", и ни у кого не будет проблем.

    Добавлено спустя 4 минуты 43 секунды:

    То есть по сути 235 пункт направлен на прозрачность камералки, чтоб можно было выловить двух контрагентов под одному договору, что маловероятно. Этот случай редкий, и в основном для крупных налогоплательщиков, то есть выписывайте как обычно одну фактуру на одного контрагента выделяя соответствующий НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Den
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пт Мар 06, 2009 13:21:52 Сообщить модератору   

    Цитата:
    3. В случаях, когда участником (участниками) договора о совместной деятельности или поверенным приобретаются товары, работы или услуги в рамках такой деятельности, в счетах-фактурах, получаемых от поставщика (продавца), должны быть выделены:
    1) реквизиты участника (участников) договора о совместной деятельности в зависимости от количества участников совместной деятельности либо поверенного;
    2) суммы приобретения, в том числе суммы налога на добавленную стоимость, приходящиеся на каждого из участников договора о совместной деятельности.
    4. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур в таких случаях должно соответствовать количеству участников договора о совместной деятельности, для осуществления которой приобретаются товары, работы или услуги.

    Засел я с этим вопросом по полной.
    Требуют от нас СФ в кторых в графе получатель должно быть три организации... раньше было проще, всем троим разные акты и СФ выписыввали. Грузополучатель - четвертая организация. Как быть сейчас ума не приложу Sad
    Отсюда вопросы, кто всетаки будет покупателем?
    Как в бухгалтерии отразить... на счете 1210 по кому возникнет дебиторка?
    Как в 300.7 отразить, чье РНН ставить в строке? Или три строки заполнять?
    Вобщем запутался. Есть варианты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Мар 06, 2009 13:32:33 Сообщить модератору   

    Я что-то не поняла, вы говорите:
    Den говорит:
    раньше было проще, всем троим разные акты и СФ выписыввали. Грузополучатель - четвертая организация. Как быть сейчас ума не приложу Sad

    А почему сейчас ситуация изменилась? Вы же сами процитировали:
    НК-2009, Статья 235 говорит:
    4. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур в таких случаях должно соответствовать количеству участников договора о совместной деятельности, для осуществления которой приобретаются товары, работы или услуги.

    Выписывает 3 счета-фактуры, в чем проблема?



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Den
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пт Мар 06, 2009 14:25:34 Сообщить модератору   

    Compas говорит:
    То есть одному 100 НДС в фактуре, второму 200 НДС в фактуре.

    Асаин, расскажи "одаренному" поподробней свои мысли Smile
    Я не догоняю эту тему совсем...
    В моей ситуации покупателей трое, а грузополучатель один, но совсем другой, уже так сказать четвертый.
    Во вложении СФ в том виде в каком они хотят ее видеть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Мар 06, 2009 14:31:46   

    Ок. Чуть позже сегодня вечером подними тему, а может и кто поможет по этому вопросу без меня.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    N-ка
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Вт Апр 21, 2009 00:24:59 Сообщить модератору   

    Вопрос перенесен в соответствующую ветку. Kenga.

    Здравствуйте!
    Разбираю док-ты, переданные к кварт. отчету. (выписка счетов-фактур на выполненные работы производится руководителем). Вижу сч-фактуру, в кот-й в графе "покупатель" указаны три компании. Сумма выполненных работ также разделена по ним в соответствии с указанной "% долей". Завтра, конечно, выясню у директора, что это было, но уже ясно, что так сделать его заставили покупатели.
    В "НК" вижу возможную причину:
    Статья 235. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые в рамках договоров о совместной деятельности
    3. В случаях, когда участником (участниками) договора о совместной деятельности или поверенным приобретаются товары, работы или услуги в рамках такой деятельности, в счетах-фактурах, получаемых от поставщика (продавца), должны быть выделены:
    1) реквизиты участника (участников) договора о совместной деятельности в зависимости от количества участников совместной деятельности либо поверенного;
    2) суммы приобретения, в том числе суммы налога на добавленную стоимость, приходящиеся на каждого из участников договора о совместной деятельности.
    4. Количество выписываемых оригиналов счетов-фактур в таких случаях должно соответствовать количеству участников договора о совместной деятельности, для осуществления которой приобретаются товары, работы или услуги.
    Вопросы, поскольку столкнулась с этим первый раз:
    1. Должны ли мы (поставщики) запрашивать у покупателей этот самый договор о совместной деятельности, в кот-м бы указывались их доли в %, кот-е и отражаем в своей сч-фактуре, нужно ли эту копию прилагать к своему экземпляру сч-фактуры. Думаю, что в данном случае данные были внесены со слов покупателя.
    2. Возможно, есть ещё какая-то причина для выписки такого сч-факт.?
    3. Как всю эту "троицу" отразить в ф.300.07 в графе "РНН покупателя"...?
    С уважением.

    Добавлено спустя 29 минут 28 секунд:

    Ещё вопрос по счетам-фактурам. К некоторые сч-факт. поставщик прилагает не один, а несколько документов: напр. накл. на отпуск материалов и акт на произведенную доставку этих мат-в (транспортные услуги). Счет-фактура же выписывается одна на общую сумму (материалы+доставка). Правильно ли это...? Каким нормативным документом это разрешено (или запрещено)...?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al!ka
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Мар 25, 2010 18:03:26   

    Здравствуйте всем, кто-нибудь все-таки по этому вопросу даст разъяснение? у меня такая же ситуация с тремя участниками, и также просят чтобы выписали одной сч.ф. их образца.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Екатерина
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Апр 10, 2014 12:28:17   

    Добрый День ! Ув. коллеги подскажите, Наше ТОО является покупателем и поверенным в договоре о совместной деятельности , покупаем з/части на комбайны их много (з/п частей) как отразить , в какой строке продавцу наши доли и соответственно НДС и как отражать в реестрах 300.08 что бы не было расхождений с продавцом .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz