| Строка 015 в 300 - заплняется без учета НДС?
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 08, 2013 15:20:05
|
|
|
Стала сегодня перечитывать правила по заполнения 300. И только сегодня обратила внимание на
"5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;"
Вот елки. а я всегда заполняла с НДСом 
Добавлено спустя 19 минут 35 секунд:
Народ, я одна такая?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 08, 2013 15:48:31
|
|
|
Да вот сижу - перевариваю, в чем идея такого заполнения? Что бы ни дай бог 300 хоть в чем-то совпадала с бух учетом, с 100.
И что грозит за нарушение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 08, 2013 15:56:30
|
|
|
На сумму НДС к уплате вообще-то не влияет, камералка по этому поводу ни разу не приходила (тьфу-тьфу). Решила дальше делать по правилам, а допики по сданным формам не отправлять.
Добавлено спустя 3 минуты 6 секунд:
Эту статью наверное могут припаять:
| Статья 208 КОАП говорит: |
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан -
влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 08, 2013 16:06:02
|
|
|
| Рита говорит: |
|
а допики по сданным формам не отправлять. |
тоже так решила
Сейчас только увидела, что это дело "приписали" в правилах в 2012 году. В прошлых Правилах не уточнялось это дело.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Ноя 08, 2013 16:21:05
|
|
|
Вы такие удивительные и очаровательные , девушки. 
Если в данную строку (300.00.015) надо заносить :
1. "Товары, услуги,... приобретенные без НДС...", то какой нужно выделить НДС из данной суммы ? Вся сумма = обороту.
2. "...по которым зачет не разрешен " - такой НДС то же не выделяется в учете. Вся сумма = обороту.
Поправьте , может я не прав.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Ноя 08, 2013 16:24:52
|
|
|
| VFrol говорит: |
|
1. "Товары, услуги,... приобретенные без НДС...", то какой нужно выделить НДС из данной суммы ? Вся сумма = обороту. |
Верно. НО мы обсуждаем второй случай:
| VFrol говорит: |
|
2. "...по которым зачет не разрешен " - такой НДС то же не выделяется в учете. Вся сумма = обороту. |
Это справедливо только для отнесения на вычеты по КПН. А по НДС зачем-то написали в правилах по-другому. Это и обсуждали в той ветке, на которую дала ссылку anginaa, что будет расхождение между ф.300 и 100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Ноя 08, 2013 17:24:03
|
|
|
Девочки, я вот не совсем согласна с "дописанным" в правилах словам
| Цитата: |
|
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость; |
Это приписка подходит только к п.п.4),п.1),ст.257. Хотя он появился гораздо позже чем изменились правила. На самом деле, если мы не берем в зачет НДС по каким-либо причинам, указанным в п.п.1-п.п.3, то на сумму НДС увеличивается стоимость ТМЗ, услуг... Не могу уловить логику в этой "приписке" в правилах.
Мара, ты не одна. Я так же сдавала. Но ведь это логичнее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Ноя 08, 2013 17:29:28
|
|
|
| Galina Moisseyenko говорит: |
|
Но ведь это логичнее. |
Конечно логичнее. Но если налоговикам нужно будет к чему-нибудь прицепиться, то повод есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Ноя 08, 2013 17:36:59
|
|
|
А вот наша задача уметь "отбиться". Труден и тернист путь бухгалтера (как-то пафосно, но правда)
Но я хочу сказать не об этом. Мы не раз сталкивались со всякими "ляпами" даже в Законах, что уж говорить про правила...
К примеру в правилах, как и в форме(300) вообще не учтено где и как отражать сумму НДС, относимую в зачет по пропорциональному методу(при применении метода раздельного). Сошлюсь на стать., чтобы было понятно. п.6), ст.262
| Цитата: |
|
Плательщики налога на добавленную стоимость, использующие раздельный метод отнесения в зачет, при определении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет, по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов, имеют право на применение удельного веса облагаемого оборота в общем обороте. |
И обсуждение выше-это очередной ляп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Ноя 19, 2013 16:16:31
|
|
|
И все же почему вы однозначно решили,что в строке 300.00.015 нужно оказывать оборот именно за минусом НДС? Ведь в правилах говориться всего лишь об обороте без учета НДС.Так мы указывая сумму оборота по этой строке и так не учитываем НДС,а ставим общую сумму. Или это как-то сильно притянуто .. 
Просто действительно логики выделение и вычитания НДС в документах где НДС не идет к учету, не очень много.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Ноя 19, 2013 16:44:57
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
вы однозначно решили |
так писано -
| Мара говорит: |
|
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;" |
Обычно так пишут в НК, если именно сумма содержит НДС, а нам например не нужно учитывать НДС.
Хотя... хз, может ошибки что наз-ся перевода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Ноя 19, 2013 17:27:58
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Обычно так пишут в НК, если именно сумма содержит НДС, а нам например не нужно учитывать НДС. |
Точно, например здесь:
| Ст. 265 НК говорит: |
2. В дополнительном счете-фактуре указываются:
...
5) размер корректировки облагаемого оборота без учета налога на добавленную стоимость;
6) скорректированная сумма налога на добавленную стоимость. |
| п. 4 ст. 276-19 НК говорит: |
...В счете-фактуре, выписываемом комиссионером (поверенным) покупателю, должны быть указаны реквизиты, установленные подпунктами 1) - 6) пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса, стоимость товаров без учета налога на добавленную стоимость, а также номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, прилагаемого к счету-фактуре.
Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного комиссионером (поверенным) по импортируемым товарам, в счете-фактуре выделяется отдельной строкой. |
Поэтому в формулировках НК выражение "без учета НДС" означает имеенно оборот за минусом НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
