Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    продавец-Россия, покупатель-Казахстан, товар отгружают из Германии напрямую в РК
    Если покупатель забирает на своём авто нужно ли оформлять ТТН?
    Как правильно оформить сделку, если п...
    Покупатель вернул товар на который пр...
    Как правильно оформить документы на товар?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно оформить документы, если покупатель забирает напрямую товар с РФ, у нашего постовщика?     
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июн 07, 2013 16:54:27   

    Наша Компания хочет заключить договор о совместном сотрудничестве с заводом Российской Федерации , г Рязань. В договоре указываем , что мы покупаем у завода товар с отсрочкой платежа. В Казахстане, мы заключаем договор с покупателем, что он приобретает у нас товар так же с отсрочкой платежа.
    Возникла такая ситуация, что покупатель, хочет сам напрямую у завода забирать товар , а оплату производить нам и мы в свою очередь оплачиваем заводу.
    Теперь возник вопрос: Как правильно составить договор о совместной деятельности с покупателем и поставщиком товара? На кого должен выписать отгрузочные документы завод? Так как НДС при таможенном союзе, будем оплачивать мы. Правильно ли будет, если :
    1.завод выпишет документы на наше ТОО, а в графе грузополучатель укажем нашего покупателя?
    2. Мы затем выставлем счет-фактуру покупателю.
    Или все-таки:
    1.все документы отгрузочные завод выставляет только на нас.
    2. мы выписываем документы отгрузки покупателю.
    Заранее благодарю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galina Moisseyenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +122 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Июн 07, 2013 18:37:23 Сказали Спасибо❤   

    Рано, Думаю, что правильнее будет вариант 2
    Цитата:
    1.все документы отгрузочные завод выставляет только на нас.
    2. мы выписываем документы отгрузки покупателю.
    , так как вы будете явояться плательщиками НДС в Таможенном союзе

    Добавлено спустя 4 минуты 30 секунд:

    Цитата:
    Статья 276-8. Определение размера облагаемого импорта

    1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости приобретенных товаров.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июн 10, 2013 14:51:46   

    Рано говорит:
    Так как НДС при таможенном союзе, будем оплачивать мы.

    Думаю, что так не получиться при вашей схеме, потому что плательщиком НДС является импортер, т.е. тот кто ввозит товар через границу. Если ваш покупатель заберет товар на заводе, то для вашей компании это будет реализация товаров на территории РФ с вытекающими налоговыми обязательствами в РФ (нужно смотреть местное законодательство), а для покупателя это будет импорт из РФ и соответствующее оформление в РК, при этом российским экспортером в данной сделке будет ваша компания.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kira_mass
    Резидент Баланса
    Спасибки: +63 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 10, 2013 15:24:28   

    Сделайте проще, пусть ваш покупатель забирает товар в РФ как грузоперевозчик для вас.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июн 10, 2013 15:37:49   

    Рано говорит:
    1.завод выпишет документы на наше ТОО, а в графе грузополучатель укажем нашего покупателя?
    2. Мы затем выставлем счет-фактуру покупателю.

    Вполне правильный вариант.
    При этом Ваша компания сдает 320 и 328 форму, а т.ж. отчитывается по форме 1ТС в стат управление, а компания Ваш покупатель - является только получателем товара из России (никуда по ТС не отчитывается за данные покупки), при этом ее поставщиком являетесь вы и никаких взаиморасчетов с Российской компанией у них нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Июн 10, 2013 15:47:58   

    Какая страна в этом случае будет местом реализации товаров по сделке между двумя казахстанскими компаниями?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июн 10, 2013 15:52:19   

    A.Vail говорит:
    Какая страна в этом случае будет местом реализации товаров по сделке между двумя казахстанскими компаниями?

    Я так понимаю, что Казахстан, ведь это поставщик для компанииРано, находится в России, а поставщик компании покупателя находится на территории Казахстана.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kira_mass
    Резидент Баланса
    Спасибки: +63 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Июн 10, 2013 15:57:45   

    A.Vail, все очень просто. Компания забирает свой товар в РФ, грузоперевозчик - казахстанский покупатель. А по приходу товара в КЗ отписывает его покупателю. Мы так делаем, у нас тоже покупатель хочет сам забирать товар из РФ. Покупатели выставляют нам счет за автоуслуги, а мы, выставляем им счет за товар (естественно уже дороже на сумму автоуслуг).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Июн 10, 2013 16:16:41   

    Kira_mass, согласен, при таком варианте оформления документов покупателем и грузополучателем в РК будет одна компания, которая уже после оформления импорта здесь продает товар второй компании на территории РК. По крайней мере по документам будет выглядеть так.

    tanya01, не сходиться. Согл. п. 1 ст. 236 НК при такой схеме местом реализации в любом случае получается РФ со всеми вытекающими последствиями.

    Фактически это уже не сделка по продаже товаров, т.к. отгрузки товаров между казахстанскими компаниями не происходит, а реализация права забрать товар у третьего лица, т.е. услуга. Либо вторая компания забирая товар у российчкого поставщика должна выступать в качестве представителя первой компании, а не от своего имени. Что близко к варианту Kira_mass.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 10, 2013 16:30:44   

    A.Vail говорит:
    tanya01, не сходиться. Согл. п. 1 ст. 236 НК при такой схеме местом реализации в любом случае получается РФ со всеми вытекающими последствиями.

    Мы так работаем регулярно, наша организация является получателем товара из Росси, ни разу не сдавали отчет 328 и 320, на вопросы НК отвечаем, что покупателями данного товара является другая компания, которая и сдает отчеты.
    Проблем нет.
    A.Vail говорит:
    Согл. п. 1 ст. 236 НК при такой схеме местом реализации в любом случае получается РФ со всеми вытекающими последствиями.

    Товар завозится на территорию РК, растомаживает его поставщик, резидент РК, не понимаю в чем проблема.

    Добавлено спустя 24 минуты 43 секунды:

    A.Vail говорит:
    Фактически это уже не сделка по продаже товаров, т.к. отгрузки товаров между казахстанскими компаниями не происходит, а реализация права забрать товар у третьего лица, т.е. услуга. Либо вторая компания забирая товар у российчкого поставщика должна выступать в качестве представителя первой компании, а не от своего имени. Что близко к варианту Kira_mass.

    У нас причина таких движений в следующем:
    Российская компания (Р) производит товар, ее официальный представитель в Казахстане (компания К) преобретает товар ЖД транспортом, находится в Алматы, покупатель и реализатор в розничную сеть находится в Уральске (У)
    Компании К, нет смысла таскать товар через весь Казахстан, если покупатель У находится географически ближе к компании Р.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Июн 10, 2013 17:03:41   

    tanya01 говорит:
    не понимаю в чем проблема.

    Проблема в том, что сделка, оформленная на бумаге фактически не осуществлялась. Ваш поставщик выписывает вам накладную на реализацию товаров, при этом отгрузки между вашими компаниями не происходит, т.к. товар вы получаете от третьего лица - иностранного поставщика. Считаю, что вариант с разными покупателем и грузополучателем товара возможен только в том случае, когда это структурные подразделения одного юр.лица.

    То, что налоговики не предъявляют вам претензий хорошо, конечно, но это еще ни о чем не говорит. На месте проверяющего, я бы признал такой счет-фактуру фиктивным с вытекающими штрафом для поставщика и уменьшением зачета у покупателя на основании ст. 211 КоАП:

    Ст. 211 КоАП говорит:
    Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры -

    влечет штраф на индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налога на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

    Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.


    При такой схеме Вам продают право забрать товар у третьего лица, а не сам товар, как это отражается в накладной и выписанном на основании нее счете-фактуре.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Июн 10, 2013 17:27:47   

    A.Vail говорит:
    То, что налоговики не предъявляют вам претензий хорошо, конечно, но это еще ни о чем не говорит. На месте проверяющего, я бы признал такой счет-фактуру фиктивным с вытекающими штрафом для поставщика и уменьшением зачета у покупателя на основании ст. 211 КоАП:

    Эк Вас занесло батенька.
    Очень хорошо, что на месте проверяющих не Вы.
    A.Vail говорит:
    Считаю, что вариант с разными покупателем и грузополучателем товара возможен только в том случае, когда это структурные подразделения одного юр.лица.

    Хорошо, что это только Ваше мнение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Июн 10, 2013 17:43:23   

    А более аргументированно против применения ст. 211 КоАП можете что-нибудь сказать?

    В варианте Kira_mass также есть это нарушение, но оно не очевидно и требует доказательства, при этом вряд ли кто-то будет этим заниматься. В Вашем же случае факт нарушения явно следует из документов, которые Вы предъявляете заинтересованным лицам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Июн 10, 2013 17:54:55   

    A.Vail, исходя из ваших постов, любая сделка перепродажи является
    фиктивной, а учитывая тем, что весь рынок наш занят спекуляциями, вы бы
    A.Vail говорит:
    На месте проверяющего, я бы признал такой счет-фактуру фиктивным с вытекающими штрафом для поставщика и уменьшением зачета у покупателя на основании ст. 211 КоАП:

    Сталина на нас нет. Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kira_mass
    Резидент Баланса
    Спасибки: +63 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Июн 10, 2013 18:14:57   

    A.Vail, в моем случае какое нарушение? Я обязана разгрузить товар в своем складе? Аргументируйте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Июн 10, 2013 18:46:30   

    Разгружать на складе не обязательно, но отсутствует прием товаров материально-ответственным лицом Вашей компании и передача или отправка его покупателю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kira_mass
    Резидент Баланса
    Спасибки: +63 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Июн 10, 2013 22:22:37   

    A.Vail, да нет, все у нас с этим ОК Smile В накладной и ТТН в получении груза для перевозки расписывается водитель, а по приезду завсклад расписывается в получении груза от грузоперевозчика. И тот же водитель (естественно согласно доверенности) расписывается уже в наших документах в получении товара.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Июн 11, 2013 11:26:45   

    Доброе утро. Я теперь точно запуталась. Есть еще чьё нибудь мнение. Наверное легче самим забрать и отгрузить покупателю)))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Июн 26, 2013 16:20:26   

    у меня "вылезла" точно такая же сделка, т.е. не сделка, а пока намерение. покупаем на заводе в РФ, продаем компании казахстанской ТОО 2 там же в РФ, но через границу между РК И РФ товар не проходит, т.к. наш покупатель ТОО 2 вывозит товар уже дальше. Позвонила в НД по Алматы в отдел разъяснений по Таможенному Союзу, там сказали, что обязательное условие - пересечение границы между РФ И РК, иначе у нас возникает обязательство по оплате КПН в РФ. И потом, когда ТОО2 повезет свой товар далее, а доки у них от нас, а не от завода российского, то возникнут проблемы у ТОО 2 на границе. Как то так получается.. сижу и думаю, что дальше делать, т.к. логистически все таки не выгодно тащить товар в РК...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Июн 26, 2013 16:30:54   

    По моему вопросу в НК ответили так : В данном случае юридически лучше оформить отгрузку заводом товара в адрес прямого покупателя, то есть, Вас и далее Вы выписываете документы на реализацию в адрес вашего покупателя. Либо возможно заключение трехстороннего договора, в любом случае у вас будет возникать реализация, по которой Вы обязаны выставить счет-фактуру получателю товара.
    А вот по Вашему, мне кажется, что если Вы так проведете то однозначно НДС при ТС у Вас не возникнет, а ндс возникнет у завода в РФ, так как подтверждения что был ТС нет . А вот по поводу кпн, мне кажется вы платите кпн в КЗ. Может я не права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Июн 26, 2013 16:34:18   

    Рано, я уже совсем "зависла", надо как-то утрясти в голове всю инфу. У меня же товар не проходит границу между РФ и РК, а в Вашем случае -пересекаети попадает в РК в любом случае?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Июн 26, 2013 17:55:39   

    Дариюша говорит:
    там сказали, что обязательное условие - пересечение границы между РФ И РК, иначе у нас возникает обязательство по оплате КПН в РФ. И потом, когда ТОО2 повезет свой товар далее, а доки у них от нас, а не от завода российского, то возникнут проблемы у ТОО 2 на границе.

    Точно.

    Может как вариант агентский договор с российской компанией на поиск покупателей: завод платит вам вознаграждение от оборота, а отгрузку осуществляет напрямую ТОО 2?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Июн 27, 2013 09:24:06   

    Да мы пересекаем границу, а Вы нет. Вам точно подойдет больше наверное агентское соглашение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Июн 27, 2013 09:43:29   

    Доброе утро. Так и озвучу свое предложение

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz