| ОС самортизировано полностью
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Чт Фев 07, 2013 13:29:59
|
Сообщить модератору
|
|
| nazym говорит: |
|
извините, что этим словом сбиваю с толку. Авто списано. |
Тогда пункт 2 все той же статьи.
| Цитата: |
|
2. Если иное не установлено настоящей статьей, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на балансовую стоимость выбывающих фиксированных активов, определенную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности на дату выбытия. |
Балансовая стоимость = Первоначальная - Сумма износа.
На том же примере 500 000 - 500 000 = 0
Вот ноль и указываете в строке 100.003.003
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Чт Фев 07, 2013 13:33:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
Elis, ИМХОется мну, они сначала списали, а потом решили продать. |
Да как же ТОО может продать уже несуществующий актив, который не является собственностью ТОО?
Это как - "сначала утопили, а после решили еще и расстрелять"
Не, она же сказала - не продавали.
Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:
nazym, с вашим списанным авто вы потом что сделали?
Сняли с учета в ГАИ и утилизировали на свалку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Фев 07, 2013 13:37:12
|
|
|
авто передано учредителю. И он сам уже продал.
Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд:
зачем вы так? я такое Поликсени не писала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Фев 07, 2013 13:45:12
|
Сообщить модератору
|
|
| nazym говорит: |
|
авто передано учредителю. И он сам уже продал. |
Так... сюжет как у Агаты Кристи.
1) Как он мог продать то, что ему не принадлежит?
2) Если автомобиль все же стал принадлежать учредителю, то на основании каких правоустанавливающих документов?
Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
nazym, если вы его на своем предприятии списали, то этот автомобиль должен был быть утилизирован. Снят с учета в ГАИ, возвращены и уничтожены госномера, порезан техпаспорт.
(тот самый, в котором в графе "Владелец" сказано - "ТОО такое-то")
Каким образом он потом был продан учредителем?
Если только на металлолом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Чт Фев 07, 2013 13:57:37
|
|
|
спасибо, всем за участие! Насчет продажи все правильно, не переживайте. Все сделано по буквам закона. у меня был вопрос только касательно 100 формы. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Фев 07, 2013 14:21:55
|
Сообщить модератору
|
|
| nazym говорит: |
|
Насчет продажи все правильно, не переживайте. Все сделано по буквам закона. |
Это ваше право так считать.
Хотя в самом деле я должна вас расстроить - это не так.
И чревато либо для ТОО, либо для учредителя налоговыми последствиями.
Учредители любят мешать свой карман с карманом учрежденного им юридического лица.
Но это еще не означает, что "Все сделано по буквам закона".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Чт Фев 07, 2013 14:27:34
|
|
|
сняли с учета в ГАИ, еще с налоговой. Т.е. полностью сняли обязательства с ТОО. Потом уже владелец продал.
Добавлено спустя 6 минут 30 секунд:
не могли бы проверить вот эту таблицу?
Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд:
надеюсь, что я не нарушаю правила форума. Я эту таблицу откуда то взяла и начала использовать в своих целях. Если что то нарушаю, не удаляйте пожалуйста меня с форума. По таблице посчитала приложение 100.03, а потом хотела все это внести в 100 форму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Чт Фев 07, 2013 17:21:31
|
Сообщить модератору
|
|
Эх, добью я эту тему.
| nazym говорит: |
|
сняли с учета в ГАИ, еще с налоговой. Т.е. полностью сняли обязательства с ТОО. Потом уже владелец продал. |
А как же у этого автомобиля владелец вдруг появился?
У нас нельзя вот так просто стать владельцем транспорта.
Нужен договор купли-продажи или счет-справка.
Тот факт, что он является учредителем ТОО, которое раньше являлось владельцем автомобиля, не дает ему права автоматически стать самому владельцем автомобиля. Чтобы учредитель стал владельцем транспорта, он должен его либо купить, либо официально, по акту приема-передачи, безвозмездно получить.
Это же не лом черных металлов, который любой может найти на свалке и продать.
А тут еще вы (ТОО), по чистой случайности, являетесь плательщиком НДС...
А уж если, став владельцем, он продал автомобиль менее чем через год... Эх!
Сдается мне, что тут светит Индивидуальный подоходный налог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пт Фев 08, 2013 10:29:09
|
|
|
Доброе утро! Я расскажу вам все полностью, чтобы все было ясно. А то уже сама, начала переживать, что здесь что то не так. (( Авто было на балансе ТОО. Сдавала как полагается 700ку и расчет по нему ежегодно. Вот пришел январь 2012года, где и авто полностью самоамортизировалось. Водитель 30.01.12г. разбивает машину. Авто полностью восстанавливает сам. Расходы по нему мы не проводили в 1С. Так как, машину уже по 1С можно было бы списать по акту из за выхода срока эксплуатации. Мы и списываем. Неужели мы после этого немогли продать обходя все налоги? Авто ведь уже нет в балансе в феврале 2012года. Боже, неужели нужно было платить ИПН, 300ку сдавать? Помогите, еще может сдать можно?
Добавлено спустя 10 минут 48 секунд:
Вот списали и мы решили, что уже авто нет на балансе ТОО. Продали по договору купли-продажи ТОО и частное лицо. Неужели надо было платить ИПН и НДС?
Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:
все документы подняла. Продали на сумму 3097500тг. Первон. ст. 3610300тг. Пожалуйста, теперь разъясните, что делать? Как все сделать правильно и все отразить в 100 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Пт Фев 08, 2013 11:08:32
|
|
|
а чью машину вы продали? В ТОО машины уже нет:списана и снята с учета по ТОО. Тот кто купил, как на себя ее оформил.
nazym, это важные моменты и если не разберем их, мы дальше не сможем продвинуться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Фев 08, 2013 11:11:42
|
|
|
получается машина с баланса я сняла в феврале. Продажа по договору купли-продажу осуществилась в апреле месяце. Сняла с НУ с учета по письму тоже в апреле. Купил частное лицо, так по крайней мере в договоре написаны его данные.
Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
начислении амортизации с февраля по апрель не делала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Фев 08, 2013 11:15:16
|
|
|
nazym, в ГАИ требуют к договору купли-продажи ф.чек, ОС-1, накладную с сч.ф., от чьего имени вы все это предоставили? Если от ТОО, значит машина не списана?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Фев 08, 2013 11:18:14
|
|
|
в ГАИ спрашивали только ОС-1, приказ о продаже и все, остальное не спрашивали.
Добавлено спустя 45 секунд:
все это ТОО предоставлены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Фев 08, 2013 11:23:16
|
|
|
| nazym говорит: |
|
все это ТОО предоставлены. |
значит машина у вас не списана с ТОО и не заблуждайтесь.
Перечитайте все посты Elis, и вам все будет ясно. Если будет сложно, то пишите в чем - поможем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Пт Фев 08, 2013 11:36:13
|
|
|
| Elis говорит: |
|
Эх, добью я эту тему. |
| Поликсени говорит: |
|
значит машина у вас не списана с ТОО и не заблуждайтесь. |
nazym, Вам стоит все действия по данному авто в последовательности по датам, суммам описать .
Специалисты баланса Вам обещают помочь в Вашей ситуации.
Ошибок сделано Вашим ТОО много.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Фев 08, 2013 11:53:13
|
Сообщить модератору
|
|
Хм...
Все оказалось так, как я и предполагала.
| nazym говорит: |
|
Продали по договору купли-продажи ТОО и частное лицо. |
Вот именно. ТОО в результате не просто списало это авто с баланса, но и продало его.
Да, при это ТОО сняло автомобиль с учета в ГАИ, ну так всегда делается.
Чтобы поставить на учет на покупателя, с продавца этот учет в ГАИ нужно снять.
Более того - вся информация в НК из ГАИ тоже поступает. Так что - они в курсе факта реализации.
Поэтому у себя в учете вы должны оформить не документ "Акт списания", а документ "Реализация ОС", с выпиской накладной и счета-фактуры.
Т.к. вы являетесь плательщиком НДС, то тут у вас еще и НДС возникает.
Но поскольку это автомобиль, то мне необходимо знать, приобретали вы этот автомобиль с НДС или без НДС? Ответьте, тогда пойдем дальше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Пт Фев 08, 2013 12:07:58
|
Сообщить модератору
|
|
Кстати, и в декларации ф100.00 в приложении по фиксированным активам вам теперь нужно не 0 ставить, а уменьшать стоимостной баланс группы на стоимость реализации, т.е. (пока не определились по поводу НДС) на 3 097 500, и тогда у вас вычет на амортизацию по налоговому учету уменьшится на сумму 774 375 (по норме 25%).
Не уменьшите стоимостной баланс группы - завысите вычеты, попадете под штрафы по КПН.
Добавлено спустя 20 минут 9 секунд:
| nazym говорит: |
|
оказывается без НДС приобретали |
Ну, тогда еще и НДС начисляете с полной стоимости реализации.
Сумма НДС 331 875.00 тенге.
С отражением в Декларации по НДС, естественно.
Добавлено спустя 52 секунды:
В форме 100.03.003 уменьшаете стоимостной баланс на сумму без НДС = 2 765 625.00 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Пт Фев 08, 2013 12:33:55
|
|
|
Таким образом, мне ужно сначало, выписать накладную и счет фактуру апрелем на сумму 3097500тг. Допик отправить 300 формы. ИПН заплатить от этой же суммы? Еще штраф по ИПН?
Добавлено спустя 8 минут 25 секунд:
господи, еще по НДС штраф будет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Пт Фев 08, 2013 12:46:14
|
Сообщить модератору
|
|
ИПН откуда, в нынешней ситуации у вас ИПН не возникает.
Это вы до этого говорили, что передали автомобиль учредителю, и он продал его от своего имени.
Если бы сменился собственник официально - с ТОО на учредителя, то тогда бы возник ИПН с дивидендов.
А сегодня оказывается, что ни он его продал, а ТОО.
Поэтому - в данной ситуации только НДС.
И пеня по НДС, если у вас нет превышающего НДС в зачете.
Добавлено спустя 59 секунд:
Штрафа по НДС не будет, пока эту ошибку проверка налоговая не обнаружила.
При самостоятельном исправлении - только пеня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Пт Фев 08, 2013 12:47:39
|
|
|
ааа ясно, я думала еще ИПН платить
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
ой как все это страшно! Спасибо всем Вам за все! Всех вас люблю!!! Целую. И постараюсь уже все правильно сделать. Когда все сделаю напишу. Люблю всех вас!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Пт Фев 08, 2013 13:03:46
|
Сообщить модератору
|
|
nazym, давайте еще раз с начала по пробуем.
1. Вы машину списали в следствие продажи?
2. Вы сначала списали и вам выдали справки на номерной агрегат и кузов(раму) автомобиля
Если второе то вы должны были по утвержденному акту поставить на баланс двигатель и кузов(раму) и прочие запасные части, и только потом вы могли это все продавать частному лицу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Пт Фев 08, 2013 13:22:25
|
Сообщить модератору
|
|
Ведмедь, они машину типа "списали" в компьютере.
В компьютере можно сделать все, что угодно.
В ГАИ они сняли с учета всю машину целиком, целую и невредимую, сняли с учета, чтобы продать физическому лицу.
nazym, так?
Добавлено спустя 38 секунд:
nazym, как вы понимаете термин "списали автомобиль с баланса предприятия"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Пт Фев 08, 2013 13:27:32
|
|
|
| nazym говорит: |
|
мы списали, потом в апреле продали |
мы уже пять страниц обсуждаем с вами, что так не бывает, т.е. или продаете или списываете.
| Elis говорит: |
|
списали автомобиль с баланса предприятия |
в связи с реализацией.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Пт Фев 08, 2013 13:27:51
|
|
|
вы все правильно сказали. Вы правы. Списала так в 1С, сняла с учета с НУ по письму, я думала, что списать это и есть написать письмо в НУ.
Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:
я запуталась, теперь, что же сделать? может акт списания написать в связи с реализацией? Тогда получается как быть? С февраля по апрель начислять амортизацию?
Добавлено спустя 2 минуты 54 секунды:
извините, я всех вас запутала. очень расстроена. Простите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Пт Фев 08, 2013 17:37:45
|
Сообщить модератору
|
|
| nazym говорит: |
|
С февраля по апрель начислять амортизацию? |
Не надо.
Оно у вас уже полностью самортизировано.
Просто будет до апреля числиться на балансе.
Апрелем проводите реализацию с начислением НДС.
Добавлено спустя 58 минут 55 секунд:
| nazym говорит: |
|
сняла с учета с НУ по письму, я думала, что списать это и есть написать письмо в НУ. |
А вот тут вы налоговую накололи, и ей это не понравится.
Т.к. налог на транспорт вы должны платить вплоть до фактического выбытия.
Т.е. до апреля.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Пт Июн 07, 2013 10:26:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
амортизация идет на вычет, но не забывайте, что в налоговом учете вы все равно используете ставки установленные НК РК, т.е. вне зависимости от того как у вас списывается ОС в бухгалтерском учете, в налоговом вы имеет право брать на вычет только по установленным ставкам и если в налоговом учете это ОС уже списано, значит на вычет ничего не берете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Пт Июн 07, 2013 11:10:44
|
|
|
| Елена Скок говорит: |
|
что в налоговом учете вы все равно используете ставки установленные НК РК, т.е. вне зависимости от того как у вас списывается ОС в бухгалтерском учете, в налоговом вы имеет право брать на вычет только по установленным ставкам |
Необходимо уточнить что в налоговом кодексе написаны предельные нормы амортизации ОС, для вычета по ФА.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Чт Авг 07, 2014 13:00:52
|
|
|
Здравствуйте все. Подскажите, пожалуйста, если ОС самортизировано полностью, балансовой стоимости группы по налоговому учету нет, но появляются затраты по текущему ремонту этих ОС, т.к. основное средство еще эксплуатируется, можно ли затраты по текущему ремонту брать на вычеты? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Вт Сен 08, 2020 16:44:44
|
|
|
Добрый день.
У нас на балансе есть ОС, которые полностью самортизировались, но мы продолжаем ими пользоваться.
Теперь приняли решение переоценить эти ОС.
В связи с чем начала изучать вопрос учета.
Первая попалась эта тема, здесь я нашла много полезной информации. Хотя тема была создана в 2008г., надеюсь информация в ней еще актуальна.
Но возникли вопросы, хотелось бы уточнить некоторые вещи 
Процитирую вопрос автора, и ответы к нему
| OlgaHelga. говорит: |
Здравствуйте!
Основное средство (шкаф для бумаг - 16000 тенге) полностью самортизировано, но будет использоваться еще неопределенное время. Что с ним делать? Как правильно поступить? Как то или иное действие отразить в бухгалтерском учете и налоговой отчетности.
Я тут вычитала такое мнение "Рекомендуем восстановить часть стоимости за счет амортизации и продолжать иметь на балансе без исчисления амортизации. Аудитор, зам директора фирмы "ФинАУДИТ" Дорошева Г.П.".
Как же это правильно сделать? |
| Елена Т говорит: |
Да, часть за счет накопленной амортизации, остальное -если переоцененная стоимость больше- за счет дохода.
|
Елена Т, если вас не затруднить, не могли бы, пожалуйста, привести пример несколько раз перечитала ваш ответ, но таки не смогла понять(
что означает "восстановить часть стоимости за счет амортизации"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
спасибо большое