Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Если экспортёры не отчитались по таможенному союзу, какие наши действия?
|
|
|
|
#1 Чт Янв 10, 2013 09:48:21
|
|
|
Такая ситуация.
Заключили договор с Россиянами, о том что мы им поставим товар и они произведут оплату по факту.
Товар отправили 17 ноября, следовательно до 20 декабря нужно было им отчитаться на территории РФ и нам отправить заявления о том что отчитались. Но их бухгалтер не отчитался, так как они не плательщики НДС она решила не отчитываться, что конечно с их стороны не верно.
Теперь в нашей ситуации, я должна сдать отчёт, и отразить экспорт...но как быть теперь. Мы уже согласны сами оплатить НДС.
Как только правильно всё оформить у себя в бухгалтерии? Правильно ли будет, если я сделаю дополнительное соглашение к договору о том что россияне оплатят наличкой в тенге с учётом НДС. Отобью у себя чек с НДС, то есть НДС оплатим мы. И как правильно всё отразить в отчёте?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Янв 10, 2013 10:54:55
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Правильно ли будет, если я сделаю дополнительное соглашение к договору о том что россияне оплатят наличкой в тенге с учётом НДС. |
если они в РК не зарегистрированы, то расчеты только безналичные должны быть. Это по Закону РК "О валютном регулировании".
| biruza3 говорит: |
|
то есть НДС оплатим мы. |
оплатят безналом они Вам, Вы заплатите НДС в бюджет.
| biruza3 говорит: |
|
И как правильно всё отразить в отчёте? |
хороший вопрос. Здесь надо знать, как налоговый комитет восстанавливает НДС в случае неподтверждения экспорта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 10, 2013 11:12:15
|
|
|
Если они в РК не зарегистрированы, то расчеты только безналичные должны быть. Это по Закону РК "О валютном регулировании".
Ну вот допустим, если бы физ.лицо-россиянин купил у нас наличкой товар, мы бы отбили бы ему чек.
Если они у себя в РФ на приход ставить не будут.
Как лучше тогда нам оформить такую операцию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 10, 2013 11:50:22
|
|
|
Мы прописываем в договоре, что заказчик в течение 90 дней со дня отгрузки товара должен предоставить 2 экземпляра Заявления для подтверждения нулевой ставки. И в случае просрочки или непредоставления его - возмещает затраты по НДС в размере 12 % от суммы сделки.
Был случай что предоставили позже 180 дней, которые предусмотрены статьей 276-21 НК. Мы предоставляли дополнительную ф. 300.00 с корректировкой оборота с нулевой ставки на облагаемый 12%. Благо, была переплата и начисления пени не последовало. После получения заявления и предоставления его в налоговую опять дополнительной декларацией отразили оборот по экспорту. При этом вели работу с заказчиком по предоставлению Заявления - грозные письма, претензии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 10, 2013 11:59:14
|
|
|
Я заметила, у нас в Казахстане более ответственно и серьёзно относятся к отчётности по таможенному союзу. В РФ бухгалтеру говоришь что вы должны отчитаться...они заявляют что они не плательщики НДС и не знают зачем... Почему-то налоговые органы РФ в России не требует так как требуют у нас.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 10, 2013 12:06:08
|
|
|
biruza3, вот Вам и подсказали как отразить в отчетности:
| biruza3 говорит: |
|
Мы предоставляли дополнительную ф. 300.00 с корректировкой оборота с нулевой ставки на облагаемый 12%. Благо, была переплата и начисления пени не последовало. После получения заявления и предоставления его в налоговую опять дополнительной декларацией отразили оборот по экспорту. |
Т.е. я так понимаю - сейчас ставить в экспорт оп нулевой ставке, чтобы не было пени - заплатить НДС, и требовать оплаты за этот НДС у россиян. Далее, через полгода сдаете доп.форму, за этот период, убираете с оборота по нулевой ставке, ставите в облагаемый оборот и садится эта сумма НДС вам в начисление.
Если деньги есть думаю можно сразу посадить в начисление себе, чтобы потом не сидеть-не помнить, что надо через полгода корректировать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
