| можно ли ИПН исчисленный сверху за нерезидентов или резидентов брать на вычет?
|
|
|
|
#1 Пн Окт 15, 2012 10:57:59
|
|
|
Здравствуйте , Вопрос - можно ли ИПН исчисленный сверху за нерезидентов или резидентов брать на вычет?
Пример 1 Оплачено проживание и питание за нерезидента-физ. лицо . Сумма 203141,68 тенге . Начислили так 253927,1 , налог 20% 50785,42.
Пример 2 Материальная помощь пенсионеру (резиденту) Сумма 50000 на руки , Начисление 55555,55 тенге ИПН 10% -5555,55.
Идут ли данные расходы на вычеты вместе с налогом или нет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 15, 2012 12:34:56
|
|
|
Это называется обратный расчет заработной платы. ИПН и ОПВ идут на вычеты в составе начисленного заработка.
1 пример. Дт 7, 8 раздел Кт 3350 253924,1 начисл.ЗП
Дт 3350 Кт 1010 203138,68 выплатили ЗП
Дт 3350 Кт 3120 50785,42 удержали ИПН
Аналогично и второй пример.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 15, 2012 12:38:13
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
Это называется обратный расчет заработной платы. ИПН и ОПВ идут на вычеты в составе начисленного заработка.
1 пример. Дт 7, 8 раздел Кт 3350 253924,1 начисл.ЗП
Дт 3350 Кт 1010 203138,68 выплатили ЗП
Дт 3350 Кт 3120 50785,42 удержали ИПН
Аналогично и второй пример. |
Это не работники , и не зарплата ..... как бы это объяснить это разовые выплаты. ИПН мы уплачиваем за счет собственных средств. ( К примеру КПН уплаченный за счет собственных средств на вычеты не берется.... хотелось бы узнать как обстоит дело с ИПН).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 15, 2012 14:11:36
|
|
|
Получается, если я выдаю работнику новогодние подарки и начисляю доп.доход побольше с учетом ИПН и ОПВ, чтоб за минусом их хватило на подарки, то не могу их брать на вычеты? Какая же разница - работник или не работник, по-любому доп.доход ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА получается. Если за ЮЛ оплатили КПН, согласна что невычет, а с физиками не согласная я. Я ж в 200 форме показываю начисленные доходы работников и неработников, включая их ИПН и ОПВ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 15, 2012 14:21:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Согласно п. 3 статьи 100 вычеты производятся на основании документов, подтверждающих расходы. Так, если учесть что вы оплатили за проживание и питание нерезидента на основании счета фактуры (счета, инвойса) гостиницы, то и на вычет относится сумма, указанная в документе. Соответственно сумма налога за счет чистой прибыли. При выплате резидентам сумм на руки - мат. помощь физическим лицам, по договорам подряда, сумма указывается в приказе (решении, постановлении) либо акте выполненных работ, где и отражается с учетом ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Окт 15, 2012 14:37:06
|
|
|
| Рushkin говорит: |
|
вы оплатили за проживание и питание нерезидента на основании счета фактуры (счета, инвойса) гостиницы, то и на вычет относится сумма, указанная в документе. |
Согласна полностью.
| Рushkin говорит: |
|
сумма налога за счет чистой прибыли. |
| куляш1973 говорит: |
|
Я ж в 200 форме показываю начисленные доходы работников и неработников, включая их ИПН и ОПВ. |
А вот по нерезидентам в вашем случае я не согласна, потому как см. выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 15, 2012 15:00:56
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
А вот по нерезидентам в вашем случае я не согласна, потому как см. выше. |
не поняла , объясните поподробней , если не трудно... просто впервые столкнулись с такой ситуации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Окт 15, 2012 17:28:32
|
|
|
Камилла, у вас
| Камилла говорит: |
|
Оплачено проживание и питание за нерезидента-физ. лицо . Сумма 203141,68 тенге . |
Т.е. сумма по счету поставщика за услуги гостиницы. Следовательно больше чем сумму
| Рushkin говорит: |
|
за проживание и питание нерезидента на основании счета фактуры (счета, инвойса) гостиницы, |
на расходы вы взять не можете. Это является доходом нерезидента ФЛ и вы оплачиваете ИПН (если бы это было ЮЛ, то КПН) за свой счет согласно ст 201 п 9 НК, т.е. за счет прибыли. Далее разделом 4 , главой 2, параграфом 2 не предусмотрены вычеты по ИПН, уплаченному за нерезидента за свой счет.
Что касается
| Камилла говорит: |
|
Материальная помощь пенсионеру (резиденту) Сумма 50000 на руки , Начисление 55555,55 тенге ИПН 10% -5555,55. |
То это совсем другая опера. Вы эту мат помощь тоже не можете взять на вычеты. Вы только можете скорректоировать налогооблагаемый доход согласно ст 133 п 1 пп 1 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
