| Реализация и списание ОС приобретенные в Турции (методом зачета)
|
|
|
|
#1 Пт Сен 07, 2012 13:09:50
|
|
|
Здравствуйте! Искала по форуму, но не попалась похожая тема.
Мы ТОО на ОУР в 2007 году приобрели 2 производственных станка в Турции. НДС был уплачен методом зачета. Сейчас один станок пришел в негодность, решили списать его, а второй, еще работающий, продать по остаточной стоимости. Подскажите при продаже начислять ли НДС ? И по какой ставке списывать?
Добавлено спустя 18 минут 54 секунды:
Нашла похожие темы на форуме, но остался открытым вопрос: НДС при реализации начислять сверху 12% на остаточную стоимость и при списании также? Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Сен 07, 2012 13:44:17
|
|
|
| nadeena говорит: |
|
НДС при реализации начислять сверху 12% на остаточную стоимость |
Обратите внимание на ст.238 п.1 НК РК.(ставка.12%).
| nadeena говорит: |
|
при списании также? |
Обратите внимание на ст.230п.1пп.1 НК РК.(Облагаемый оборот для начисления НДС-это реализация товаров,работ и услуг.Списание-это не реализация и соответственно НДС не начисляется).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Сен 07, 2012 14:05:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| nadeena говорит: |
|
стоимость реализации=остаточная стоимость +12%? |
.
Предлагаю:
1.Цена=Балансовая стоимость(Ост.стоимость).
2.Сумма НДС=Цена*12%.
3.П.1+П.2=Стоимость товара с учетом суммы НДС.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 07, 2012 14:08:34
|
|
|
Если вы хотите продать непременно по остаточной стоимости, то
| nadeena говорит: |
|
стоимость реализации=остаточная стоимость +12% |
К ответу
| esiphi говорит: |
|
Списание-это не реализация и соответственно НДС не начисляется |
добавлю, что если износ не 100%, то необходимо корректировать зачетный НДС, если при приобретении относили НДС в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Сен 07, 2012 14:26:03
|
|
|
Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах",
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи.
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан.
5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары.
Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС.
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах",
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи.
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан.
5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары.
Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Сен 07, 2012 15:18:01
|
Сообщить модератору
|
|
Ну вот смотрите - вы решили продать по остаточной стоимости, и у вас т.о. возникла Цена. Тогда НДС "сидит" скроее все го "внутри" цены, вы Доход от реализации показываете остаточная минус НДС и в приложении при выбытии ФА - показываете б.НДС. нУ а проводки по выбытии ОС - сами по себе строятся.
Либо вы договариваетесь, что продаете за стоимость "остаточная плюс НДС 12%". Тогда у вас доход от выбытия будет - остаточная стоимость, в приложении по ФА - выбитие ОС идет по остаточной.
При списании: проводки делаются по остаточной, в приложении по ФА - ставится остаточная по бух учету.
Списание-то, конечно, не реализация но это использование не целях облагаемого оборота. Надо бы включать в оборот по НДС-то...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Сен 07, 2012 15:32:05
|
|
|
| vfhf говорит: |
|
Списание-то, конечно, не реализация но это использование не целях облагаемого оборота. Надо бы включать в оборот по НДС-то... |
В случае списания ОС считаю, что права Рита
| Рита говорит: |
|
необходимо корректировать зачетный НДС, если при приобретении относили НДС в зачет. |
причем по ставке НДС, которая действовала на момент приобретения ОС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Сен 07, 2012 15:41:03
|
|
|
Спасибо всем. Меня просто смущало то, что оборудование приобретено было методом зачета. А оказывается все так же , как и при обычном импорте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
