| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Реализация и списание ОС приобретенные в Турции (методом зачета) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | nadeena |
| Добавлено: | #1 Пт Сен 07, 2012 13:09:50 |
| Заголовок сообщения: | Реализация и списание ОС приобретенные в Турции (методом зачета) |
Здравствуйте! Искала по форуму, но не попалась похожая тема. Мы ТОО на ОУР в 2007 году приобрели 2 производственных станка в Турции. НДС был уплачен методом зачета. Сейчас один станок пришел в негодность, решили списать его, а второй, еще работающий, продать по остаточной стоимости. Подскажите при продаже начислять ли НДС ? И по какой ставке списывать? Добавлено спустя 18 минут 54 секунды: Нашла похожие темы на форуме, но остался открытым вопрос: НДС при реализации начислять сверху 12% на остаточную стоимость и при списании также? Заранее спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Пт Сен 07, 2012 13:44:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Обратите внимание на ст.238 п.1 НК РК.(ставка.12%).
Обратите внимание на ст.230п.1пп.1 НК РК.(Облагаемый оборот для начисления НДС-это реализация товаров,работ и услуг.Списание-это не реализация и соответственно НДС не начисляется). С ув. |
|||||
| Автор: | nadeena |
| Добавлено: | #3 Пт Сен 07, 2012 13:50:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Извините, еще раз уточню: в моем случае: стоимость реализации=остаточная стоимость +12%? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пт Сен 07, 2012 14:05:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Цена=Балансовая стоимость(Ост.стоимость). 2.Сумма НДС=Цена*12%. 3.П.1+П.2=Стоимость товара с учетом суммы НДС. С ув. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Сен 07, 2012 14:08:34 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если вы хотите продать непременно по остаточной стоимости, то
К ответу
добавлю, что если износ не 100%, то необходимо корректировать зачетный НДС, если при приобретении относили НДС в зачет. |
|||||
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #6 Пт Сен 07, 2012 14:26:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах", Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета 5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи. В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан. 5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары. Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС. Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду: Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах", Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета 5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи. В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан. 5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары. Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС. |
|
| Автор: | nadeena |
| Добавлено: | #7 Пт Сен 07, 2012 14:59:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, но у нас уже истекли 5 лет, поэтому и решили продать. |
|
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #8 Пт Сен 07, 2012 15:18:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот смотрите - вы решили продать по остаточной стоимости, и у вас т.о. возникла Цена. Тогда НДС "сидит" скроее все го "внутри" цены, вы Доход от реализации показываете остаточная минус НДС и в приложении при выбытии ФА - показываете б.НДС. нУ а проводки по выбытии ОС - сами по себе строятся. Либо вы договариваетесь, что продаете за стоимость "остаточная плюс НДС 12%". Тогда у вас доход от выбытия будет - остаточная стоимость, в приложении по ФА - выбитие ОС идет по остаточной. При списании: проводки делаются по остаточной, в приложении по ФА - ставится остаточная по бух учету. Списание-то, конечно, не реализация но это использование не целях облагаемого оборота. Надо бы включать в оборот по НДС-то... |
|
| Автор: | Yolka | ||||
| Добавлено: | #9 Пт Сен 07, 2012 15:32:05 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В случае списания ОС считаю, что права Рита
причем по ставке НДС, которая действовала на момент приобретения ОС |
|||||
| Автор: | nadeena |
| Добавлено: | #10 Пт Сен 07, 2012 15:41:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем. Меня просто смущало то, что оборудование приобретено было методом зачета. А оказывается все так же , как и при обычном импорте. |
|