Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| При переходе на НДС, по остаткам товара НДС в ф.300.00 по какой строке указывать?
|
|
|
|
#1 Ср Авг 01, 2012 14:05:22
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=494840#494840
Добрый день.
ТОО перешло на НДС.
На складе есть товар, купленный с НДС, сделали инвентаризацию склада и высчитали НДС.
Теперь при сдачи первоначальной ф.300.00, не можем разобраться по какой строке отнести этот НДС по остаткам ТМЗ.
Подскажите пожалуйста.
Заранее благодарны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Авг 01, 2012 15:00:56
|
|
|
По этой строке мы указываем приобретённые ТМЗ за отчётный период - за июнь допустим, и туда же включаем остатки по НДС получается так? А реестр заполняем только на купленные в отчётном периоде ТМЗ, а за прошлый период реестр нужно заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Авг 01, 2012 17:38:29
|
Сообщить модератору
|
|
| п.1 ст.256 НК РК говорит: |
...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость. |
т.е. если вас поставили на учет по НДС с 01.06.2012 года, то у вас должна быть ведомость остатков на эту дату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Авг 01, 2012 19:46:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
biruza3, в инвентаризационной ведомости обязательно нужно учесть и товар и ОС. а если был еще и импорт, и реализация товара , то очень внимательно нужно подойти к расчету НДС по остаткам.
У меня был сложный вариант расчета, так как большая часть из поступления по сч.фактурам была реализована.
Я,для наглядности, предложу Вас свой расчет . Может Вам это поможет:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 01, 2012 20:29:20
|
|
|
Да остатки мы все высчитали, как положено сделали инвентаризацию.
Меня смущает то что по строке 300.00.014 мы учитываем приобретённые товары за июнь и сюда же включаем НДС по остаткам ТМЗ.
Раньше я помню ф.300.00 ( в 2008 году) имела отдельные строки по отражению остатков по ТМЗ как при встатии на налоговый учёт, так и при ликвидационной.
Если я отражу по строке 300.00.014, дополнительно где-то ещё я должна отражать ( в приложениях) по остаткам ТМЗ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 01, 2012 20:58:20
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Если я отражу по строке 300.00.014, дополнительно где-то ещё я должна отражать ( в приложениях) по остаткам ТМЗ? |
Нет.
Разница с реестром будет бить на оборот и НДС по остаткам , согласно инвентарной ведомости.
К декларации обязательно для себя приложите бухгалтерскую справку, инвентарную ведомость и Расчет НДС на остатки товара и ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
