» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При переходе на НДС, по остаткам товара НДС в ф.300.00 по какой строке указывать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: biruza3
Добавлено: #1  Ср Авг 01, 2012 14:05:22
Заголовок сообщения: При переходе на НДС, по остаткам товара НДС в ф.300.00 по какой строке указывать?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=494840#494840

Добрый день.
ТОО перешло на НДС.
На складе есть товар, купленный с НДС, сделали инвентаризацию склада и высчитали НДС.
Теперь при сдачи первоначальной ф.300.00, не можем разобраться по какой строке отнести этот НДС по остаткам ТМЗ.
Подскажите пожалуйста.
Заранее благодарны.
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Ср Авг 01, 2012 14:42:24
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
по какой строке отнести этот НДС по остаткам ТМЗ.

в строке 300.00.014

Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:

biruza3,
http://balans.kz/viewtopic.php?p=480440
Автор: biruza3
Добавлено: #3  Ср Авг 01, 2012 15:00:56
Заголовок сообщения:
По этой строке мы указываем приобретённые ТМЗ за отчётный период - за июнь допустим, и туда же включаем остатки по НДС получается так? А реестр заполняем только на купленные в отчётном периоде ТМЗ, а за прошлый период реестр нужно заполнять?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #4  Ср Авг 01, 2012 17:38:29
Заголовок сообщения:
п.1 ст.256 НК РК говорит:

...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

т.е. если вас поставили на учет по НДС с 01.06.2012 года, то у вас должна быть ведомость остатков на эту дату.
Автор: angel051054
Добавлено: #5  Ср Авг 01, 2012 19:46:23
Заголовок сообщения:
biruza3, в инвентаризационной ведомости обязательно нужно учесть и товар и ОС. а если был еще и импорт, и реализация товара , то очень внимательно нужно подойти к расчету НДС по остаткам.
У меня был сложный вариант расчета, так как большая часть из поступления по сч.фактурам была реализована.
Я,для наглядности, предложу Вас свой расчет . Может Вам это поможет:
Автор: biruza3
Добавлено: #6  Ср Авг 01, 2012 20:29:20
Заголовок сообщения:
Да остатки мы все высчитали, как положено сделали инвентаризацию.
Меня смущает то что по строке 300.00.014 мы учитываем приобретённые товары за июнь и сюда же включаем НДС по остаткам ТМЗ.
Раньше я помню ф.300.00 ( в 2008 году) имела отдельные строки по отражению остатков по ТМЗ как при встатии на налоговый учёт, так и при ликвидационной.

Если я отражу по строке 300.00.014, дополнительно где-то ещё я должна отражать ( в приложениях) по остаткам ТМЗ?
Автор: angel051054
Добавлено: #7  Ср Авг 01, 2012 20:58:20
Заголовок сообщения:
biruza3 говорит:
Если я отражу по строке 300.00.014, дополнительно где-то ещё я должна отражать ( в приложениях) по остаткам ТМЗ?

Нет.
Разница с реестром будет бить на оборот и НДС по остаткам , согласно инвентарной ведомости.
К декларации обязательно для себя приложите бухгалтерскую справку, инвентарную ведомость и Расчет НДС на остатки товара и ОС.
Автор: biruza3
Добавлено: #8  Ср Авг 01, 2012 21:45:28
Заголовок сообщения:
Спасибо

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ