Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ТОО безвозмездно передает ИП (по обще...
    Затраты на неосуществившиееся строительство. Незавершенное строительство или....
    Незавершенное строительство
    Как продать незавершенное строительство в 1С 8.2
    Cписание ТМЗ на незавершенное строительство
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как передать безвозмездно незавершенное строительство Караганды Жарык?     
    Оксана Иванова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Май 24, 2012 09:54:57   

    ТОО заключила с Жарыком договор развития электрических сетей. По договору подрядчик (Жарык) обязуется выполнить строительно-монтажные работы по электоснабжению объекта ТОО, согласно приложения №1 (смета). По окончанию работ, ТОО необходимо передать Жарыку безвозмездно построенное ТП в виде незавершенного строительства, а также передать безвозмездно землю оформленную на ТОО под строительство ТП. Проложенный кабель от ТП до объекта ТОО будет принадлежать ТОО. Вопрос: Как все это провести по бухгалтерскому учету? Как определить стоимость ТП для передачи Жарыку? Помогите люди добрые не могу сообразить. Заранее СПАСИБО!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Май 29, 2012 21:15:58 Сказали Спасибо❤   

    Оксана Иванова, не все живут в Караганде, поэтому объясните, кто такой Жарык.
    Еще вопросы:
    Что такое ТП?
    Оксана Иванова говорит:
    По окончанию работ, ТОО необходимо передать Жарыку безвозмездно построенное ТП в виде незавершенного строительства, а также передать безвозмездно землю оформленную на ТОО под строительство ТП.

    Почему именно как незавершенку? И действительно ли безвозмездно или в качестве оплаты за "строительно-монтажные работы по электоснабжению объекта ТОО"?
    Оксана Иванова говорит:
    Как определить стоимость ТП для передачи Жарыку?

    Считаю, что незавершенку по балансовой стоимости, которая должна быть равна сумме всех затрат на строительство.
    Землю тоже по балансовой, ведь она у вас числится в учете по какой-то стоимости?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана Иванова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июн 15, 2012 13:39:40   

    Прошу прощения, что увидела поздно Ваше сообщение. Спасибо за отклик. Жарык - это ТОО "Караганды Жарык" - (которые снабжают светом г. Караганда), а ТП - это трансформаторная подстанция. Именно безвозмездно незавершенное строительство. Дело в том, что эту трансформаторную подстанцию должны были строить совместно три заказчика. Но так как двух не нашли строим совместно с Жарыком. 40% затрат ложатся на нас, а остальные затраты на Жарык. ТП принципиально хотят оформлять на нас. Не могу понять только почему. Оставить у себя на балансе не можем тоже, потому что ТП не на одного пользователя. К ТП Жарык будет за деньги подключать много пользователей света.

    Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

    Незавершенка по балансовой стоимости - это легко сказать. А как разделить по смете, что относиться к ТП, а, что относиться к кабелю, который будет нам принадлежать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июн 15, 2012 14:25:59   

    Ну, положим, балансовую стоимость вам все равно определять-то надо. Чтобы эту ТП продать или передать безвозмездно, она ведь должна у вас числиться на балансе и стоимость у нее должна быть.

    Во-первых, стоимость безвомездно переданного имущества является для вас облагаемым оборотом по НДС
    Статья 238 НК говорит:
    2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
    Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации

    Вы конечно можете сделать оценку в оценочной фирме, но знать балансовую стоимость все равно должны, чтобы доказать, что оценочная стоимость не ниже балансовой.

    Во-вторых, для принимающей стороны стоимость ТП является налогооблагаемым доходом. В этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=38644 пришли к выводу, что имущество передается и приходуется по балансовой стоимости.

    А вот про конкретную проблему при определении балансовой стоимости незавершенки задайте вопрос в новой теме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июн 15, 2012 15:01:04 Сказали Спасибо❤   

    Оксана Иванова говорит:
    40% затрат ложатся на нас, а остальные затраты на Жарык. ТП принципиально хотят оформлять на нас.

    В данной ситуации предлагаю ,как ВАРИАНТ:
    1.Дт 2931-Кт 1310,3310 т.д.(затраты на участие в ТП).
    2.Дт 2410-Кт 2931-(присоединение к стоимости объекта ТОО, без принятие ТП на баланс).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана Иванова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Июн 15, 2012 15:05:20   

    Жарык выставляет счет-фактуру на 7500000 тенге с НДС. Балансовая стоимость незавершенки будет = 7500000 - НДС (не относимый в зачет) - расходы на прокладку кабеля. Балансовую стоимость незавершенки по счет-фактуре мы неможем взять на вычеты для КПН? Потом когда мы передаем на балансовую стоимость незавершенки начисляем НДС и уплачиваем НДС в налоговый комитет. Плюс к этому балансовую стоимость незавершенки мы учитываем как доход для обложения КПН. Подскажите я правильно размышляю?

    Добавлено спустя 6 минут 59 секунд:

    2.Дт 2410-Кт 2931-(присоединение к стоимости объекта ТОО, без принятие ТП на баланс).

    Извините за непонимание. Embarassed Как это к стоимости объекта ТОО?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июн 15, 2012 15:55:04   

    Что-то вы нас запутали. Стоимость кабеля входит в стоимость ТП?
    Оксана Иванова говорит:
    Балансовая стоимость незавершенки будет = 7500000 - НДС (не относимый в зачет) - расходы на прокладку кабеля.

    1. Почему НДС не относите в зачет? Вы этот кабель тоже получили бесплатно?
    2. Если НДС не относите в зачет, то почему "Балансовая стоимость незавершенки будет = 7500000 - НДС"? Балансовая стоимость незавершенки будет = 7500000.
    2. Почему балансовая стоимость незавершенки будет равна расходам на прокладку кабеля? У вас других расходов по строительству ТП не было?
    Оксана Иванова говорит:
    Балансовую стоимость незавершенки по счет-фактуре мы неможем взять на вычеты для КПН?

    На вычеты относятся расходы не по счету-фактуре, а по накладным и актам выполненных работ. По счету-фактуре только НДС можете взять в зачет.
    А вообще, тут надо подумать.
    Статья 100 НК говорит:
    Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода

    А вы, строя ТП, изначально знали, что доход не получите. Но до конца не уверена, может и ошибаюсь.
    Оксана Иванова говорит:
    Плюс к этому балансовую стоимость незавершенки мы учитываем как доход для обложения КПН.

    Если вы имеете в виду стоимость безвозмездно полученного кабеля, то да. А если стоимость ТП, то это доход не ваш, а Жарыка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана Иванова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 15, 2012 16:06:16   

    В 7500000 тенге входит стоимость ТП, которую будем передавать и стоимость кабеля от ТП к нашему зданию, который будет числиться на нашем балансе (по смете это материал, то есть кабель и во что заворачивают кабель для того чтобы положить его в землю и плюс работы по прокладки этого кабеля). ТО есть не все 7500000 это ТП.
    А НДС как мы можем взять в зачет если заранее знаем что дохода от постройки этой ТП мы не получим, а передадим ее безвозмездно.

    Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

    Если НДС не относим в зачет значит включаем его в балансовую стоимость незавершенки?

    Добавлено спустя 15 минут 42 секунды:

    А Вы Рита подали идею, раз мы передаем безвозмездно, значить доход мы показываем по любому и НДС уплачиваем. Значит расходы по актам выполненных работ предъявленных от Жарык будут расходами налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода и могут отнестись на вычеты по КПН и НДС берется в зачет. Правильно или что-то я не понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Июн 15, 2012 16:40:00 Сказали Спасибо❤   

    Оксана Иванова говорит:
    А НДС как мы можем взять в зачет если заранее знаем что дохода от постройки этой ТП мы не получим, а передадим ее безвозмездно.

    Вы не получите доход в целях КПН, но НДС-то заплатите! То есть облагаемый оборот по НДС у вас будет, следовательно НДС по расходам на постройку ТП, имеете право взять в зачет, т.к. это будет НДС в целях облагаемого оборота.
    Оксана Иванова говорит:
    раз мы передаем безвозмездно, значить доход мы показываем по любому

    еще раз:
    Рита говорит:
    это доход не ваш, а Жарыка

    У вас только оборот по НДС, но дохода для обложения КПН нет.
    Статья 84 НК говорит:
    2. В целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются:
    ...
    3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, - стоимость безвозмездно переданного имущества. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана Иванова
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июн 15, 2012 17:15:58   

    Теперь все понятно. Как вы думаете Рита Стоит мне эти расходы по прокладке кабеля отделять или лучше всю сумму по акту выполненных работ отнести на незавершенку и передать все безвозмездно. Я боюсь придут с проверкой и скажут что не правильно разделили и штраф будет? Да и огромное спасибо за помощь. Good

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июн 15, 2012 18:42:12   

    Оксана Иванова говорит:
    В 7500000 тенге входит стоимость ТП, которую будем передавать и стоимость кабеля от ТП к нашему зданию, который будет числиться на нашем балансе

    Раз кабель будет числиться у вас на балансе, и передавать его вы не будете, то конечно вам не надо включать его в стоимость ТП.
    Оксана Иванова говорит:
    скажут что не правильно разделили и штраф будет?

    А за то, что включите в стоимость ТП, штрафа не будет? Оцените риски и выберите наименьший.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz