| Одно ТОО занимает денежные средства другому ТОО .Какие налоги возникают ?
|
|
|
|
#1 Ср Май 02, 2012 17:49:56
|
|
|
Одно ТОО (ОУР) занимает деньги другому ТОО ( ОУР) на 3 месяца , в договоре оговаривают ежемесячное вознаграждение по ставке рефинансирования . Какие налоги возникают у заемщика ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 02, 2012 21:11:28
|
|
|
А если нет возможности ,а главное времени следить за вебинарами , так по простому ,как раньше уже никто не ответит..... Спасибо на этом .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Май 06, 2012 14:40:04
|
|
|
ясмин79, в вашем случае, у заемщика никаких налоговых обязательств не возникает.
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС, а заемщик соответственно имеет право взять ее в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Май 07, 2012 11:48:54
|
|
|
Ежик в тумане, вот я тоже так думала
| Ежик в тумане говорит: |
|
Такого права не имеет по законодательству РК |
, а потом смотрю, тема обсуждается и засомневалась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Май 07, 2012 12:59:47
|
|
|
| Рита говорит: |
|
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС |
Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ? Я слышала только про ИПН 15 % ? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Май 07, 2012 13:11:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
Рита, а, вообще, обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение? |
Да, до недавнего времени все почему-то были уверены, что юрлица без соответствующей лицензии не могут давать займы друг другу.
И совсем недавно Поликсени откопала письмо Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций аж от 2006 года, благодаря которому мы в этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920 пришли к выводу, что ничего противозаконного в этом нет.
| ясмин79 говорит: |
| Рита говорит: |
|
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС |
Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ? Я слышала только про ИПН 15 % ? |
Это обсуждалось в этой ветке: http://balans.kz/viewtopic.php?p=475414#475414
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
ясмин79, а откуда взялся ИПН, да еще 15%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Май 07, 2012 13:32:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
А если нет возможности ,а главное времени следить за вебинарами , так по простому ,как раньше уже никто не ответит..... Спасибо на этом . |
Во-первых, я Вам дала ссылку на архивы вебинаров. Это значит просматривать можно в любое свободное для себя время.
Во-вторых, говорить нет времени - это значит не хочу, давайте скажите мне быстро тут все.
В-третьих, я нашла время посмотреть вебинар, а у Вас со 2 мая его по-прежнему нет.
| Ежик в тумане говорит: |
|
Такого права не имеет по законодательству РК. Но многие такие операции оформляют. |
изучите тему -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920
Просмотрела 10 минут вебинара и уже услышала ответ на вопрос:
| Мелена говорит: |
|
Рита, а, вообще, обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение? |
да, можно, если разовый займ.
| ясмин79 говорит: |
|
Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ? |
Вот здесь почитайте -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=28994
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Май 07, 2012 15:12:28
|
|
|
Да вроде в вопросе про нерезидентов речи не было.
И поскольку речь идет о ТОО, может все-таки КПН, а не ИПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Май 07, 2012 15:20:40
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, все правильно пишит Лязат,
Статья 147 пункт 3 говорит:
| Цитата: |
|
3. Доходы, облагаемые у источника выплаты, за исключением доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан, подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 15 процентов. |
Статья 143 говорит:
| Цитата: |
|
3) вознаграждение, выплачиваемое юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, юридическим лицом-нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, юридическому лицу-резиденту Республики Казахстан, юридическому лицу-нерезиденту, осуществляющему деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение. |
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Май 07, 2012 16:09:00
|
|
|
Ежик в тумане, теперь дошло. Этот момент я упустила и получается вот здесь
| Рита говорит: |
|
у заемщика никаких налоговых обязательств не возникает. |
была не права.
Итак, если одно ТОО-резидент дает под проценты займ другому ТОО-резиденту, то:
- ТОО-заемщик исчисляет КПН у источника выплаты 15% с суммы вознаграждения.
- ТОО-займодатель исчисляет НДС с суммы вознаграждения, а КПН сам уже не платит, т.к. он был выплачен заемщиком.
Лязат, Ежик в тумане, так?
Тогда сразу вопрос, а как быть ТОО на упрощенке? В форме 100 есть специальный раздел для расчета КПН, где сумма исчисленного КПН уменьшается на сумму КПН у источника выплаты. А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение. Что думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Май 07, 2012 16:23:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
Итак, если одно ТОО-резидент дает под проценты займ другому ТОО-резиденту, то:
- ТОО-заемщик исчисляет КПН у источника выплаты 15% с суммы вознаграждения.
- ТОО-займодатель исчисляет НДС с суммы вознаграждения, а КПН сам уже не платит, т.к. он был выплачен заемщиком. |
Верно, так.
| Рита говорит: |
|
А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение. |
Форму 910.00 я не смотрела, нужно время ее просмотреть.
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Май 08, 2012 10:51:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение. |
Вы правы Рита, в форме 910.00 такого не предусмотрено.
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Авг 08, 2012 14:56:32
|
|
|
Еще раз поднимаю эту тему . Подскажите, верно ли ,если одно ТОО занимает деньги другому ТОО , то Займодатель начисляет НДС на сумму вознаграждения , а Заемщик этот НДС берет в зачет ,а также удерживает КПН 15 % с суммы вознаграждения ? Верен ли такой расчет :
Займодатель : Дт1210 Кт 6110 - 162 815
Дт 1210 Кт 3130 - 19 538
Заемщик : Дт 7310 Кт 3030 - 162 815
Дт 1420 Кт 3030 - 19 538
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН )
Дт 3030 Кт 1030 - 155 000
У меня получается у займодателя возникает Дт задолженность . Подскажите ,плиз ,как правильно ? Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору) .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
