» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Одно ТОО занимает денежные средства другому ТОО .Какие налоги возникают ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ясмин79
Добавлено: #1  Ср Май 02, 2012 17:49:56
Заголовок сообщения: Одно ТОО занимает денежные средства другому ТОО .Какие налоги возникают ?
Одно ТОО (ОУР) занимает деньги другому ТОО ( ОУР) на 3 месяца , в договоре оговаривают ежемесячное вознаграждение по ставке рефинансирования . Какие налоги возникают у заемщика ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Ср Май 02, 2012 20:40:43
Заголовок сообщения:
ясмин79, на эту тему было 2 вебинара:
23 марта на тему "Расходы и доходы по займам между юрлицами. Отражение дивидендов"
27 декабря на тему "Налогообложение займов между юридическими лицами".

Смотреть расписание тут -- http://balans.kz/vebinar/
Автор: ясмин79
Добавлено: #3  Ср Май 02, 2012 21:11:28
Заголовок сообщения:
А если нет возможности ,а главное времени следить за вебинарами , так по простому ,как раньше уже никто не ответит..... Спасибо на этом .
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вс Май 06, 2012 14:40:04
Заголовок сообщения:
ясмин79, в вашем случае, у заемщика никаких налоговых обязательств не возникает.
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС, а заемщик соответственно имеет право взять ее в зачет.
Автор: Мелена
Добавлено: #5  Пн Май 07, 2012 11:27:05
Заголовок сообщения:
Рита, а, вообще, обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #6  Пн Май 07, 2012 11:40:10
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение?

Такого права не имеет по законодательству РК. Но многие такие операции оформляют.

с ув.
Автор: Мелена
Добавлено: #7  Пн Май 07, 2012 11:48:54
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане, вот я тоже так думала
Ежик в тумане говорит:
Такого права не имеет по законодательству РК
, а потом смотрю, тема обсуждается и засомневалась.
Автор: ясмин79
Добавлено: #8  Пн Май 07, 2012 12:59:47
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС

Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ? Я слышала только про ИПН 15 % ? :%):
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Пн Май 07, 2012 13:11:04
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
Рита, а, вообще, обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение?

Да, до недавнего времени все почему-то были уверены, что юрлица без соответствующей лицензии не могут давать займы друг другу.
И совсем недавно Поликсени откопала письмо Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций аж от 2006 года, благодаря которому мы в этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920 пришли к выводу, что ничего противозаконного в этом нет.
ясмин79 говорит:
Рита говорит:
А вот займодатель обязан обложить сумму вознаграждения НДС

Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ? Я слышала только про ИПН 15 % ?

Это обсуждалось в этой ветке: http://balans.kz/viewtopic.php?p=475414#475414

Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

ясмин79, а откуда взялся ИПН, да еще 15%?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #10  Пн Май 07, 2012 13:32:01
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
А если нет возможности ,а главное времени следить за вебинарами , так по простому ,как раньше уже никто не ответит..... Спасибо на этом .

Во-первых, я Вам дала ссылку на архивы вебинаров. Это значит просматривать можно в любое свободное для себя время.
Во-вторых, говорить нет времени - это значит не хочу, давайте скажите мне быстро тут все.
В-третьих, я нашла время посмотреть вебинар, а у Вас со 2 мая его по-прежнему нет.
Ежик в тумане говорит:
Такого права не имеет по законодательству РК. Но многие такие операции оформляют.

изучите тему -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920

Просмотрела 10 минут вебинара и уже услышала ответ на вопрос:
Мелена говорит:
Рита, а, вообще, обычное ТОО имеет право одалживать ДС за вознаграждение?

да, можно, если разовый займ.

ясмин79 говорит:
Подскажите , плиз , а это согласно какой статьи НК ?

Вот здесь почитайте -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=28994
Автор: Лязат
Добавлено: #11  Пн Май 07, 2012 14:58:50
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
ясмин79, а откуда взялся ИПН, да еще 15%?

Это налог у источника выплаты по вознаграждениям статья 147 пункт 3 НК.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Пн Май 07, 2012 15:12:28
Заголовок сообщения:
Да вроде в вопросе про нерезидентов речи не было.

И поскольку речь идет о ТОО, может все-таки КПН, а не ИПН?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #13  Пн Май 07, 2012 15:20:40
Заголовок сообщения:
Рита, все правильно пишит Лязат,
Статья 147 пункт 3 говорит:
Цитата:
3. Доходы, облагаемые у источника выплаты, за исключением доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан, подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 15 процентов.

Статья 143 говорит:
Цитата:
3) вознаграждение, выплачиваемое юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, юридическим лицом-нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, юридическому лицу-резиденту Республики Казахстан, юридическому лицу-нерезиденту, осуществляющему деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение.

с ув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #14  Пн Май 07, 2012 16:09:00
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане, теперь дошло. Этот момент я упустила и получается вот здесь
Рита говорит:
у заемщика никаких налоговых обязательств не возникает.

была не права.

Итак, если одно ТОО-резидент дает под проценты займ другому ТОО-резиденту, то:

- ТОО-заемщик исчисляет КПН у источника выплаты 15% с суммы вознаграждения.
- ТОО-займодатель исчисляет НДС с суммы вознаграждения, а КПН сам уже не платит, т.к. он был выплачен заемщиком.

Лязат, Ежик в тумане, так?

Тогда сразу вопрос, а как быть ТОО на упрощенке? В форме 100 есть специальный раздел для расчета КПН, где сумма исчисленного КПН уменьшается на сумму КПН у источника выплаты. А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение. Что думаете?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #15  Пн Май 07, 2012 16:23:43
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Итак, если одно ТОО-резидент дает под проценты займ другому ТОО-резиденту, то:

- ТОО-заемщик исчисляет КПН у источника выплаты 15% с суммы вознаграждения.
- ТОО-займодатель исчисляет НДС с суммы вознаграждения, а КПН сам уже не платит, т.к. он был выплачен заемщиком.

Верно, так.
Рита говорит:
А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение.

Форму 910.00 я не смотрела, нужно время ее просмотреть.

с ув.
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #16  Вт Май 08, 2012 10:51:18
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
А вот в форме 910 ничего такого не предусмотрено, как будто бы упрощенцы не имеют права на такое уменьшение.

Вы правы Рита, в форме 910.00 такого не предусмотрено.

с ув.
Автор: ясмин79
Добавлено: #17  Ср Авг 08, 2012 14:56:32
Заголовок сообщения:
Еще раз поднимаю эту тему . Подскажите, верно ли ,если одно ТОО занимает деньги другому ТОО , то Займодатель начисляет НДС на сумму вознаграждения , а Заемщик этот НДС берет в зачет ,а также удерживает КПН 15 % с суммы вознаграждения ? Верен ли такой расчет :
Займодатель : Дт1210 Кт 6110 - 162 815
Дт 1210 Кт 3130 - 19 538
Заемщик : Дт 7310 Кт 3030 - 162 815
Дт 1420 Кт 3030 - 19 538
Дт 3110 Кт 1030 - 27 352 (15% КПН )
Дт 3030 Кт 1030 - 155 000

У меня получается у займодателя возникает Дт задолженность . Подскажите ,плиз ,как правильно ? Как произвести начисление ,чтобы займодатель получил именно 155 000 тенге ( сумма прописана по договору) .

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ