Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Какую сумму наличными можно принимать на одно юрид.лицо в день?
    Можно ли отнести на вычеты оплаченную...
    Какую сумму соцналога ставить на вычеты?
    Бух.баланс за 2010 год, по новой форме сумму КПН мы в какую строку заносим?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Налогообложение договоров строительства: какую сумму принимать на вычеты 2010 года?     
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вт Мар 13, 2012 11:01:23 Сообщить модератору   

    Друзья! Подскажите, пожалуйста, как посчитать в следующей ситуации с долгосрочным контрактом?
    Заключен подрядный договор на строительство объекта на сумму 203 000 000 тенге. Срок выполнения данного договора - 2010, 2011 г.г. Смета по выполнению договора составляет 196 000 000 тенге. Ожидаемый результат 7 000 000 тенге, контракт прибыльный. Накопленные затраты по данному договору составили: 2010 год - 97 000 000 тенге, 2011 год - 99 000 000 тенге.
    Считаем фин.результаты по МСФО 11: Подрядчик рассчтывает степень завершенности проекта по методу продаж. В 2010 г. он выставил (и подписал у заказчика) акты на сумму 115 000 000 тенге, в 2011 году - на сумму 88 000 000 тенге, т.е. 56,65% и 43,35% соответственно. Значит, выручка, признаваемая в 2010 году составит (203 млн.* 56,65%) = 115 млн. тенге , расходы (себестоимость реализации) = 111,034 млн. В 2011 году - выручка составит 88 млн., и расходы (себестоимость реализации) составит 84,966 млн.
    Теперь с налоговым учетом: в соответствие со ст.79 НК РК : "подлежат отнесению на вычеты сумма ФАКТИЧЕСКИ понесенных за налоговый период РАСХОДОВ по долгосрочному контракту".
    У меня такой вопрос: какую сумму принимать на вычеты 2010 года - ФАКТИЧЕСКИЕ затраты в размере 97 млн.тенге, или РАСХОДЫ за налоговый период в размере 111,034 млн.тенге?

    Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Мар 13, 2012 11:24:34   

    Snoop, есть кнопка "Позвать специалиста" - с ней вы можете отправить ссылку на Вашу тему личным сообщением любому пользователю Баланса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Мар 13, 2012 11:32:31 Сообщить модератору   

    спасибо большое за совет, я просто даже не знаю к кому обратиться...)))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Мар 13, 2012 12:00:25   

    Snoop, начните с изучения этой ветки в Базе знаний-Консультации специалистов Баланса http://balans.kz/viewtopic.php?t=18831
    Там собраны ссылки на разные ветки по теме "Строительство."

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Мар 13, 2012 12:12:32 Сообщить модератору   

    спасибо большое, я наверное так и поступила бы, если бы на это было время))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Мар 13, 2012 12:20:02   

    Еще тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=40382

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Мар 13, 2012 12:21:59 Сообщить модератору   

    спасибо)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Мар 13, 2012 12:45:02   

    Snoop говорит:
    У меня такой вопрос: какую сумму принимать на вычеты 2010 года - ФАКТИЧЕСКИЕ затраты в размере 97 млн.тенге, или РАСХОДЫ за налоговый период в размере 111,034 млн.тенге?

    Snoop, не путайте МСФО с Налоговым учетом, читайте п.3 ст.100 Налогового кодекса
    Цитата:
    3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

    У Вас подтверждающих расходов только на 97млн.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Мар 13, 2012 12:48:52 Сообщить модератору   

    Благодарю, Елена, ИСЧЕРПЫВАЮЩИЙ ответ!)) Значит, надо учетную политику менять).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Мар 13, 2012 12:50:06   

    Не забудьте про налоговую учетную политику заодно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Snoop
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вт Мар 13, 2012 12:50:46 Сообщить модератору   

    коне-е-ечно...)))

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz