Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Бухгалтерские проводки для отражения неустойки
    Списание сомнительных требований и сомнительных обязательств
    Налогообложение сомнительных обязательств в 2005 г.
    Списание сомнительных требований и обязательств
    Как правильно заполнить ф.300.06 при ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Бухгалтерские проводки для отражения сомнительных обязательств     
    tanbor
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Фев 04, 2012 19:22:39   

    Здравствуйте, ситуация такая. ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством. Тогда в ручной операции (1С 7,7) делаем следующие проводки
    Д(00) ; К(1210) 47600
    Д(3130) 5100 ; К(00)
    Д(7440) 42500 ; К(00)
    Верны ли действия?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Фев 04, 2012 19:30:50   

    tanbor, Это круто.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanbor
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Фев 04, 2012 19:32:42   

    Есть ошибки? Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Фев 04, 2012 19:39:06   

    Можно вместо счета 00 использовать другой счет ?
    Например вот так :
    Дт 7440 Кт 1290 - Создание резерва по сомнительным требованиям.

    Дт 1290 Кт 1210 - Списание сомнительной задолженности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Фев 04, 2012 20:38:31   

    tanbor, ваша ошибка заключается в том, что нет смысла использовать счет 00, да и не закрывается у вас этот счет по проводкам. Используйте проводки указанные VFrol.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanbor
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Фев 04, 2012 21:13:41   

    у нас нет резерва по сомнительным требованием, а если
    д7410 к 1210 42500
    д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом) (похожие проводки были указаны в ББ) ?

    Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

    опечаталась Д7440

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    VFrol
    Резидент Баланса
    Спасибки: +312 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Фев 04, 2012 22:12:32   

    tanbor,
    Вам должны :
    Дт1210 Кт6010 (это когда Вы продали товар)
    и вот Ваши проводки:
    tanbor говорит:
    д7410 к 1210 42500
    Закрыли долг покупателя.
    tanbor говорит:
    д1210 и к -5100
    Еще раз закрыли долг покупателя.
    Где тут баланс или смысл какой то?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Фев 04, 2012 22:52:54   

    tanbor, вы продали товар на сумму 47 600 тенге, который вам не оплатили. Ранее при продаже вы давали такие проводки
    Д 1210 К 6010
    Д 1210 К 3130
    Всего по счету 1210 47 600 тенге
    Вам именно эту сумму долга покупателя и надо списать.
    Корректировку НДС (д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом))вы не делаете, факт продажи подтвержден вами выписанной счет-фактурой и отчетом по НДС. Гос.бюджет (по части НДС про продаже) не виноват в том, что покупатель с вами не рассчитался. Да и сама ваша проводка 1210 и 5100 некорректна.
    Если нет резерва, то дайте хотя бы эту проводку Д 7440 К 1210 47600 тенге. И теперь ваш счет 1210 закроется логично.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lisa
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Фев 09, 2012 18:04:50   

    Anarik, почему это не делать корректировку по НДС? Статья 240 Кодекса! и соответственно у покупателя : НК Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств говорит:

    1. Если часть или весь размер обязательства по приобретенным товарам, работам, услугам признаются сомнительными в соответствии с положениями настоящего Кодекса, то сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятого в зачет по таким товарам, работам, услугам, в размере, соответствующем размеру сомнительного обязательства, подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Фев 09, 2012 18:22:43   

    Lisa говорит:
    Anarik, почему это не делать корректировку по НДС? ... подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса.

    Корректировку НДС делаете, но не согласно вами указанной статьи 259, по ним корректировку делаете в случае если вы приобретаете товар, а вы покупатель. Получается у вас возникло не сомнительное обязательство, а сомнительное требование. Поэтому вы корректировку делаете согл. статьи 240.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lisa
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Фев 10, 2012 09:02:33   

    Ирыч, почитайте что я писала. Статья 259 относится к покупателю, а 240 к поставщику!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Фев 10, 2012 09:27:44   

    Lisa говорит:
    Ирыч, почитайте что я писала. Статья 259 относится к покупателю, а 240 к поставщику!


    Правильно. Но tanbor поставщик, т.к. tanbor пишет: ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством.
    Тут не сомнительное обязательство, а требование возникло.[/b]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lisa
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Фев 10, 2012 09:33:53   

    Ирыч, это уже " из пустого в порожнее", в моём ответе всё сказано.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz