» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Бухгалтерские проводки для отражения сомнительных обязательств

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: tanbor
Добавлено: #1  Сб Фев 04, 2012 19:22:39
Заголовок сообщения: Бухгалтерские проводки для отражения сомнительных обязательств

Здравствуйте, ситуация такая. ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством. Тогда в ручной операции (1С 7,7) делаем следующие проводки
Д(00) ; К(1210) 47600
Д(3130) 5100 ; К(00)
Д(7440) 42500 ; К(00)
Верны ли действия?



Автор: VFrol
Добавлено: #2  Сб Фев 04, 2012 19:30:50
Заголовок сообщения:

tanbor, Это круто.


Автор: tanbor
Добавлено: #3  Сб Фев 04, 2012 19:32:42
Заголовок сообщения:

Есть ошибки? :shock:


Автор: VFrol
Добавлено: #4  Сб Фев 04, 2012 19:39:06
Заголовок сообщения:

Можно вместо счета 00 использовать другой счет ?
Например вот так :
Дт 7440 Кт 1290 - Создание резерва по сомнительным требованиям.

Дт 1290 Кт 1210 - Списание сомнительной задолженности.



Автор: Anarik
Добавлено: #5  Сб Фев 04, 2012 20:38:31
Заголовок сообщения:

tanbor, ваша ошибка заключается в том, что нет смысла использовать счет 00, да и не закрывается у вас этот счет по проводкам. Используйте проводки указанные VFrol.


Автор: tanbor
Добавлено: #6  Сб Фев 04, 2012 21:13:41
Заголовок сообщения:

у нас нет резерва по сомнительным требованием, а если
д7410 к 1210 42500
д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом) (похожие проводки были указаны в ББ) ?

Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

опечаталась Д7440



Автор: VFrol
Добавлено: #7  Сб Фев 04, 2012 22:12:32
Заголовок сообщения:

tanbor,
Вам должны :
Дт1210 Кт6010 (это когда Вы продали товар)
и вот Ваши проводки:
tanbor говорит:
д7410 к 1210 42500
Закрыли долг покупателя.
tanbor говорит:
д1210 и к -5100
Еще раз закрыли долг покупателя.
Где тут баланс или смысл какой то?



Автор: Anarik
Добавлено: #8  Сб Фев 04, 2012 22:52:54
Заголовок сообщения:

tanbor, вы продали товар на сумму 47 600 тенге, который вам не оплатили. Ранее при продаже вы давали такие проводки
Д 1210 К 6010
Д 1210 К 3130
Всего по счету 1210 47 600 тенге
Вам именно эту сумму долга покупателя и надо списать.
Корректировку НДС (д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом))вы не делаете, факт продажи подтвержден вами выписанной счет-фактурой и отчетом по НДС. Гос.бюджет (по части НДС про продаже) не виноват в том, что покупатель с вами не рассчитался. Да и сама ваша проводка 1210 и 5100 некорректна.
Если нет резерва, то дайте хотя бы эту проводку Д 7440 К 1210 47600 тенге. И теперь ваш счет 1210 закроется логично.



Автор: Lisa
Добавлено: #9  Чт Фев 09, 2012 18:04:50
Заголовок сообщения:

Anarik, почему это не делать корректировку по НДС? Статья 240 Кодекса! и соответственно у покупателя : НК Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств говорит:

1. Если часть или весь размер обязательства по приобретенным товарам, работам, услугам признаются сомнительными в соответствии с положениями настоящего Кодекса, то сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятого в зачет по таким товарам, работам, услугам, в размере, соответствующем размеру сомнительного обязательства, подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса.



Автор: Ирыч
Добавлено: #10  Чт Фев 09, 2012 18:22:43
Заголовок сообщения:

Lisa говорит:
Anarik, почему это не делать корректировку по НДС? ... подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса.

Корректировку НДС делаете, но не согласно вами указанной статьи 259, по ним корректировку делаете в случае если вы приобретаете товар, а вы покупатель. Получается у вас возникло не сомнительное обязательство, а сомнительное требование. Поэтому вы корректировку делаете согл. статьи 240.



Автор: Lisa
Добавлено: #11  Пт Фев 10, 2012 09:02:33
Заголовок сообщения:

Ирыч, почитайте что я писала. Статья 259 относится к покупателю, а 240 к поставщику!


Автор: Ирыч
Добавлено: #12  Пт Фев 10, 2012 09:27:44
Заголовок сообщения:

Lisa говорит:
Ирыч, почитайте что я писала. Статья 259 относится к покупателю, а 240 к поставщику!


Правильно. Но tanbor поставщик, т.к. tanbor пишет: ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством.
Тут не сомнительное обязательство, а требование возникло.[/b]



Автор: Lisa
Добавлено: #13  Пт Фев 10, 2012 09:33:53
Заголовок сообщения:

Ирыч, это уже " из пустого в порожнее", в моём ответе всё сказано.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ