» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Бухгалтерские проводки для отражения сомнительных обязательств |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | tanbor |
Добавлено: | #1  Сб Фев 04, 2012 19:22:39 |
Заголовок сообщения: | Бухгалтерские проводки для отражения сомнительных обязательств |
Здравствуйте, ситуация такая. ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством. Тогда в ручной операции (1С 7,7) делаем следующие проводки Д(00) ; К(1210) 47600 Д(3130) 5100 ; К(00) Д(7440) 42500 ; К(00) Верны ли действия? |
Автор: | VFrol |
Добавлено: | #2  Сб Фев 04, 2012 19:30:50 |
Заголовок сообщения: | |
tanbor, Это круто. |
Автор: | tanbor |
Добавлено: | #3  Сб Фев 04, 2012 19:32:42 |
Заголовок сообщения: | |
Есть ошибки? :shock: |
Автор: | VFrol |
Добавлено: | #4  Сб Фев 04, 2012 19:39:06 |
Заголовок сообщения: | |
Можно вместо счета 00 использовать другой счет ? Например вот так : Дт 7440 Кт 1290 - Создание резерва по сомнительным требованиям. Дт 1290 Кт 1210 - Списание сомнительной задолженности. |
Автор: | Anarik |
Добавлено: | #5  Сб Фев 04, 2012 20:38:31 |
Заголовок сообщения: | |
tanbor, ваша ошибка заключается в том, что нет смысла использовать счет 00, да и не закрывается у вас этот счет по проводкам. Используйте проводки указанные VFrol. |
Автор: | tanbor |
Добавлено: | #6  Сб Фев 04, 2012 21:13:41 |
Заголовок сообщения: | |
у нас нет резерва по сомнительным требованием, а если д7410 к 1210 42500 д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом) (похожие проводки были указаны в ББ) ? Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд: опечаталась Д7440 |
Автор: | VFrol | ||||
Добавлено: | #7  Сб Фев 04, 2012 22:12:32 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
tanbor, Вам должны : Дт1210 Кт6010 (это когда Вы продали товар) и вот Ваши проводки:
Где тут баланс или смысл какой то? |
Автор: | Anarik |
Добавлено: | #8  Сб Фев 04, 2012 22:52:54 |
Заголовок сообщения: | |
tanbor, вы продали товар на сумму 47 600 тенге, который вам не оплатили. Ранее при продаже вы давали такие проводки Д 1210 К 6010 Д 1210 К 3130 Всего по счету 1210 47 600 тенге Вам именно эту сумму долга покупателя и надо списать. Корректировку НДС (д1210 и к -5100(корректировка НДС с минусом))вы не делаете, факт продажи подтвержден вами выписанной счет-фактурой и отчетом по НДС. Гос.бюджет (по части НДС про продаже) не виноват в том, что покупатель с вами не рассчитался. Да и сама ваша проводка 1210 и 5100 некорректна. Если нет резерва, то дайте хотя бы эту проводку Д 7440 К 1210 47600 тенге. И теперь ваш счет 1210 закроется логично. |
Автор: | Lisa |
Добавлено: | #9  Чт Фев 09, 2012 18:04:50 |
Заголовок сообщения: | |
Anarik, почему это не делать корректировку по НДС? Статья 240 Кодекса! и соответственно у покупателя : НК Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств говорит: 1. Если часть или весь размер обязательства по приобретенным товарам, работам, услугам признаются сомнительными в соответствии с положениями настоящего Кодекса, то сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятого в зачет по таким товарам, работам, услугам, в размере, соответствующем размеру сомнительного обязательства, подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса. |
Автор: | Ирыч | ||
Добавлено: | #10  Чт Фев 09, 2012 18:22:43 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Корректировку НДС делаете, но не согласно вами указанной статьи 259, по ним корректировку делаете в случае если вы приобретаете товар, а вы покупатель. Получается у вас возникло не сомнительное обязательство, а сомнительное требование. Поэтому вы корректировку делаете согл. статьи 240. |
Автор: | Lisa |
Добавлено: | #11  Пт Фев 10, 2012 09:02:33 |
Заголовок сообщения: | |
Ирыч, почитайте что я писала. Статья 259 относится к покупателю, а 240 к поставщику! |
Автор: | Ирыч | ||
Добавлено: | #12  Пт Фев 10, 2012 09:27:44 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Правильно. Но tanbor поставщик, т.к. tanbor пишет: ТОО приобрело у нас товар 3 года назад на сумму 47 600, но не оплатило его, мы не смогли его найти за весь этот период, значит мы можем его признать сомнительным обязательством. Тут не сомнительное обязательство, а требование возникло.[/b] |
Автор: | Lisa |
Добавлено: | #13  Пт Фев 10, 2012 09:33:53 |
Заголовок сообщения: | |
Ирыч, это уже " из пустого в порожнее", в моём ответе всё сказано. |