| Получили заем от нерезидента в 2010г, выплата процентов в 2011г. Нужно ли сдавать ф. 101.04?
|
|
|
|
#1 Ср Окт 20, 2010 14:14:38
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=378126#378126
Мы получили от нерезидента займ в августе 2010 под 5% годовых на 180 кал дней. По условиям договора % выплачиваются в конце срока (в 2011г). Т.е. в 3 кв 2010 выплаты % и ОД не было. КПН мы платить не должны. Нужно ли сдавать форму 100.04?
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
Начисление % делаем ежемесячно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 20, 2010 14:24:08
|
|
|
| Зульфия 777 говорит: |
|
Начисление % делаем ежемесячно. |
Значит начислен доход нерезиденту и согласно ст.195 п.1 пп.2 Налогового кодекса возникает обязательство по исчислению и уплате КПН, соответственно нужно подать отчет по ст.196 пп.2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 20, 2010 14:30:08
|
|
|
| Зульфия 777 говорит: |
|
за 3 кв 2010 не нужно сдавать? |
Нет, а вот за 4 кв.2010г обязательно.
| Зульфия 777 говорит: |
|
КПН мы платить не должны |
Должны, так как
| Елена Т говорит: |
|
согласно ст.195 п.1 пп.2 Налогового кодекса возникает обязательство по исчислению и уплате КПН |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 03, 2010 14:36:40
|
|
|
Алиса подскажите пожалуйса, а если не будем брать на вычет по КПН эти проценты то тогда можно не сдавать форму 101.04?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 03, 2010 14:47:55
|
Сообщить модератору
|
|
Если Вы не планируете брать на вычеты расходы по вознаграждению и если Вы не выплачивали нерезиденту вознаграждение в 4 квартале, то форму 101.04 Вы можете за 4 квартал не сдавать.
Но подумайте и посчитайте, на сколько это выгодно. Ведь если Вы проценты 2010 года не возьмете на вычеты в 2010 году, то в 2011 году Вы тоже не сможете взять их на вычет, потому что данный расход относится к 2010 году.
Если же Вам этот вычет просто не светит по статье 103 НК, то платить КПН у источника и сдавать форму 101.04 за 4 квартал смысла нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Ноя 03, 2010 14:49:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Таня К говорит: |
|
если не будем брать на вычет по КПН эти проценты то тогда можно не сдавать форму 101.04? |
ф.101.04 сдавать нужно вне зависимости от того отнесете Вы сумму КПН на вычет или нет сумму вознаграждений, но только уже по дате выплаты вознаграждения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Окт 10, 2011 15:54:32
|
|
|
Немного не понятно. КПН у источника, это налог другой компании, который мы просто платим вместо нее. Это не наш налог. То есть, если обязательство по выплате %% возникнет только в следующем году, почему мы должны оплатить налог на их доход, тогда как их доход еще не возник? Понятно, что в бухучете мы должны начислить %% за текущий период, чтобы знать, какая у нас фактически прибыль, но не очень понятно, почему мы обязаны брать эти расходы на вычет именно в этом году, тогда как доход у резидента еще не возник. Логично было бы по бухучету начислить часть в этом году, остальное в следующем, когда возникнет обязательство, а на вычеты взять всю сумму (и этого и следующего года) в следующем году, когда будет известна точная сумма дохода нерезидента.
Опять же не очень понятно со строительством. %% не берутся на вычеты в текущем периоде а капитализируются на незавершенное строительство. То есть НК обязует оплатить КПН по итогам года по начисленным, но невыплаченным %%, отнесенным на вычеты в периоде, но в строительстве мы их на вычеты фактически не берем и складываем в незавершенку. Тогда по идее мы не должны выплачивать КПН у источника по крайней мере до выплаты процентов, ну или хотя бы до получения счета на оплату %% от кредитора?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
