| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Получили заем от нерезидента в 2010г, выплата процентов в 2011г. Нужно ли сдавать ф. 101.04? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 20, 2010 14:14:38 |
| Заголовок сообщения: | Получили заем от нерезидента в 2010г, выплата процентов в 2011г. Нужно ли сдавать ф. 101.04? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=378126#378126 Мы получили от нерезидента займ в августе 2010 под 5% годовых на 180 кал дней. По условиям договора % выплачиваются в конце срока (в 2011г). Т.е. в 3 кв 2010 выплаты % и ОД не было. КПН мы платить не должны. Нужно ли сдавать форму 100.04? Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд: Начисление % делаем ежемесячно. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Ср Окт 20, 2010 14:24:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит начислен доход нерезиденту и согласно ст.195 п.1 пп.2 Налогового кодекса возникает обязательство по исчислению и уплате КПН, соответственно нужно подать отчет по ст.196 пп.2. |
|||
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #3 Ср Окт 20, 2010 14:28:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается форму 101.04 за 3 кв 2010 не нужно сдавать? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #4 Ср Окт 20, 2010 14:30:08 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Нет, а вот за 4 кв.2010г обязательно.
Должны, так как
|
|||||||
| Автор: | Алиса | ||
| Добавлено: | #5 Ср Окт 20, 2010 14:32:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При условии, что будут брать на вычет эти проценты в декларации по КПН (ф.100) за 2010 г |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #6 Ср Окт 20, 2010 14:34:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, спасибо за дополнение Алиса. |
|
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 03, 2010 14:36:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Алиса подскажите пожалуйса, а если не будем брать на вычет по КПН эти проценты то тогда можно не сдавать форму 101.04? |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #8 Ср Ноя 03, 2010 14:47:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Если Вы не планируете брать на вычеты расходы по вознаграждению и если Вы не выплачивали нерезиденту вознаграждение в 4 квартале, то форму 101.04 Вы можете за 4 квартал не сдавать. Но подумайте и посчитайте, на сколько это выгодно. Ведь если Вы проценты 2010 года не возьмете на вычеты в 2010 году, то в 2011 году Вы тоже не сможете взять их на вычет, потому что данный расход относится к 2010 году. Если же Вам этот вычет просто не светит по статье 103 НК, то платить КПН у источника и сдавать форму 101.04 за 4 квартал смысла нет |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #9 Ср Ноя 03, 2010 14:49:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ф.101.04 сдавать нужно вне зависимости от того отнесете Вы сумму КПН на вычет или нет сумму вознаграждений, но только уже по дате выплаты вознаграждения. |
|||
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #10 Ср Ноя 03, 2010 15:00:46 |
| Заголовок сообщения: | |
А если мы выплачивали проценты по займу? Но брать на вычет не планируем, то тогда как поступить? |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #11 Ср Ноя 03, 2010 15:10:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Таня К Если не было выплат и не берете на вычет, то нет обязательств по уплате налога и нет обязательств по сдаче формы 101.04 |
|
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #12 Ср Ноя 03, 2010 15:13:37 |
| Заголовок сообщения: | |
А мы выплачивали, но на вычет не будем брать, значит сдаем 101.04? |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #13 Ср Ноя 03, 2010 15:16:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит КПН надо удержать, оплатить до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты и форму 101.04 сдать за 4 квартал надо |
|
| Автор: | Таня К |
| Добавлено: | #14 Ср Ноя 03, 2010 15:17:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Большое вам Алиса спасибо!!!!!!!!!!! |
|
| Автор: | palommina |
| Добавлено: | #15 Пн Окт 10, 2011 15:54:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Немного не понятно. КПН у источника, это налог другой компании, который мы просто платим вместо нее. Это не наш налог. То есть, если обязательство по выплате %% возникнет только в следующем году, почему мы должны оплатить налог на их доход, тогда как их доход еще не возник? Понятно, что в бухучете мы должны начислить %% за текущий период, чтобы знать, какая у нас фактически прибыль, но не очень понятно, почему мы обязаны брать эти расходы на вычет именно в этом году, тогда как доход у резидента еще не возник. Логично было бы по бухучету начислить часть в этом году, остальное в следующем, когда возникнет обязательство, а на вычеты взять всю сумму (и этого и следующего года) в следующем году, когда будет известна точная сумма дохода нерезидента. Опять же не очень понятно со строительством. %% не берутся на вычеты в текущем периоде а капитализируются на незавершенное строительство. То есть НК обязует оплатить КПН по итогам года по начисленным, но невыплаченным %%, отнесенным на вычеты в периоде, но в строительстве мы их на вычеты фактически не берем и складываем в незавершенку. Тогда по идее мы не должны выплачивать КПН у источника по крайней мере до выплаты процентов, ну или хотя бы до получения счета на оплату %% от кредитора? |
|
| Автор: | palommina |
| Добавлено: | #16 Чт Окт 13, 2011 15:32:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, видимо никто особо в этом не разбирается, ладно будем дальше узнавать |
|