Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Продажа товара ниже себестоимости - КПН
|
|
|
|
#1 Пт Янв 28, 2011 18:18:51
|
|
|
Добрый вечер всем!
Подскажите пожалуйста, мы приобрели товар допустим за 6 500,0 тенге (ндс втч) а продали за 5 300,0 тенге. Как это отразить в налоговом учете? НДС и КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 28, 2011 20:07:48
|
Сообщить модератору
|
|
Что вы подразумеваете под словом "отразить"?
Проводки:
Дт 1330 Кт 3310 5803.57 Приход товара
Дт 1420 Кт 3310 696.43 НДС в зачет
Дт 1210 Кт 6010 4732.14 Доход начислен
Дт 1210 Кт 3130 567.86 НДС начислен
Дт 7010 Кт 1330 5803.57 Списан товар на себестоимость
Результат:
Чистый доход = Доход - Вычеты = 4732.14-5803.57=-1071.43
НОД = 0
КПН = 10% от НОД = 0 тенге
НДС в зачет больше, чем НДС начисленный, значит к уплате НДС не возникает.
На будущее остается НДС в зачет 128.57 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 09, 2011 01:09:05
|
|
|
| Elis3 говорит: |
Дт 1420 Кт 3310 696.43 НДС в зачет
Дт 1210 Кт 3130 567.86 НДС начислен
НДС в зачет больше, чем НДС начисленный, значит к уплате НДС не возникает.
На будущее остается НДС в зачет 128.57 тенге. |
Доброе время суток.
Подскажите, а могут ли в этом случае доначислить НДС при проверке?
Принимаю компанию, были операции по реализации ОС ниже остаточной стоимости, предыдущий бухгалтер доначислила НДС от реализационной суммы до суммы НДС от остаточной стоимости (т.е увеличила НДС начисленный при реализации). Правомерно ли такое доначисление? Просто это ОС (конкретно Погрузчик) в действительности на тот момент уже меньше стоил, чем остаточная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июн 09, 2011 08:29:18
|
|
|
cenka,
| cenka говорит: |
|
операции по реализации ОС ниже остаточной стоимости, предыдущий бухгалтер доначислила НДС от реализационной суммы до суммы НДС от остаточной стоимости (т.е увеличила НДС начисленный при реализации). Правомерно ли такое доначисление? Просто это ОС (конкретно Погрузчик) в действительности на тот момент уже меньше стоил, чем остаточная. |
Считаю,что в данной ситуации, необходимо руководствоваться ст.238 п.1НК РК (2009,2010 гг.) и ст.217 п.1 НК РК(2008 г.).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 09, 2011 16:12:08
|
Сообщить модератору
|
|
cenka, а продавали кому? Совершенно постороннему вам покупателю или каким-то образом с вами связанному (дочернее, аффилированное, связанное с учредителем или еще что-нибудь в этом роде)?
Если постороннему, т.е. в этом случае не нужно обращаться к Закону о трансфертных ценах, и необходимости в доначислении НДС я не вижу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
