| Какими проводками правильно посадить НДС по импортированным товарам, ввезенным из Таможенного Союза?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 21, 2010 14:00:12
|
|
|
Lynx
| Lynx говорит: |
|
какими проводками правильно посадить НДС по импортированным товарам, ввезенным из Таможенного Союза? |
Предлагаю:
1.Дт 1420-Кт 3130-(ф.328).
2.Дт 3130-Кт 1030-(оплата).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 21, 2010 14:05:46
|
|
|
В какой-то теме предлагалось:
1.ДТ 1420- КТ 1630 НДС начисленный
2. ДТ 1630- КТ 3130 НДС относимый в зачет (в пределах уплаченного), т.к. начисленный идет в зачет только в сумме уплаченного за квартал.
3. ДТ 3130- Кт 1030 НДС уплаченный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 21, 2010 14:22:02
|
|
|
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
1.Дт 1420-Кт 3130-(ф.328).
2.Дт 3130-Кт 1030-(оплата). |
Согласна, так как НДС в зачет т.е. на сч.1420 относится согласно данным по начисленному и оплаченному НДС указанным в заявлении и декларации по косвенным налогам (учитывая правила налогового кодекса пп.12 п.2 ст.256).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 21, 2010 15:18:17
|
|
|
Дт 1630 - Кт3130 начисленный по заявлению о ввозе
Дт 3130 - Кт 1030 уплаченный по выписке банка
Дт 1420 - Кт 1630 отнесение в зачет уплаченного НДС в пределах начисленного.
Добавлено спустя 4 минуты 47 секунд:
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
1.Дт 1420-Кт 3130-(ф.328).
2.Дт 3130-Кт 1030-(оплата). |
Не согласна, так как НДС здесь сразу относится в зачет при поступлении товара, а ведь он будет уплачиваться в бюджет скорее всего в начале следующего месяца. И только после уплаты начисленной суммы мы имеем право отнести его в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 21, 2010 17:51:18
|
Сообщить модератору
|
|
Jenechka, на 3397 какого котрагента вешать?
esiphi, Дт 1420-Кт 3130 - не корректная проводка, по-моему. К тому право на зачет появляется только в момент оплаты. А момент признания обязательства и момент оплаты может быть разным и даже в разных периодах.
YelenaS, marin Дт 1630 - Кт3130 - увеличивать активы и обязательства одновременно?!
Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:
Понятно, что в момент прихода товара на склад появляется обязательство по уплате НДС, которое необходимо признать/отразить.
И это Однозначно КТ3130. А вот что в Дт?!
В момент оплаты это будет Дт3130 Кт1030.
Дт1420 Кт???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 21, 2010 17:58:45
|
|
|
| Lynx говорит: |
|
Дт 1630 - Кт3130 - увеличивать активы и обязательства одновременно?! |
А когда, например, приходуете товар от поставщика Дт1330 - Кт 3310 разве не увеличиваются активы и обязательства одновременно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 21, 2010 19:25:11
|
|
|
| Lynx говорит: |
в момент прихода товара на склад появляется обязательство по уплате НДС, которое необходимо признать/отразить.
И это Однозначно КТ3130. А вот что в Дт?! |
Дт 1630 - Кт3130. Счет 1630 здесь, если можно так сказать, вспомогательный, так как начисление и отнесение в зачет происходят в разное время, напрямую в Дт1420 отнести не можем, Вы же сами об этом писали.
Дт 3130 - Кт 1030 оплата - с этим Вы согласны.
| Lynx говорит: |
|
Дт1420 Кт??? |
Дт 1420 - Кт 1630 отнесение в зачет уже уплаченного НДС.
В результате начисление и отнесение в зачет происходят не одновременно, а так как положено.
Если начислена и уплачена одна и та же сумма, счет 1630 закрывается и больше не смущает.
Если Вы оплатили больше, чем начислили, счет 1630 у Вас тоже закроется, а сумму переплаты будете учитывать на счетах налоговых активов, чтобы она не висела "красным" на 3130.
Если Вы уплатили сумму меньшую, чем начислено, то на счет 1420 попадает только уплаченная сумма и идет в зачет, а разница остается на Дт счета 1630 и Кт 3130 до момента, пока не заплатим.
Добавлено спустя 8 минут 58 секунд:
| Jenechka говорит: |
Дт 1420 Кт 3397 начислен НДС
Дт 3397 Кт 1030 оплачен ндс |
| Lynx говорит: |
|
на 3397 какого котрагента вешать? |
Эти проводки используются для отражения взаиморасчетов с бюджетом по таможенным налогам и платежам при импорте из прочих стран (не из стран Таможенного Союза).
Здесь уже НДС, указанный в таможенной декларации, сразу берется в зачет.
Лично у меня контрагент - "Налоговое Управление",
основание - "таможенные платежи".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Окт 22, 2010 12:04:38
|
Сообщить модератору
|
|
| marin говорит: |
| Lynx говорит: |
|
Дт 1630 - Кт3130 - увеличивать активы и обязательства одновременно?! |
А когда, например, приходуете товар от поставщика Дт1330 - Кт 3310 разве не увеличиваются активы и обязательства одновременно? |
Как раз-таки здесь все понятно. Товары-это активы. Мы должны за них заплатить-признаем обязательства.
А начисленный НДС как-то сложно отнести к активам, мне кажется...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 22, 2010 12:15:42
|
|
|
| Lynx говорит: |
|
Товары-это активы. Мы должны за них заплатить-признаем обязательства. |
Аналогично мы должны заплатить НДС - признаем обязательство
мы имеем право взять в будущем эту сумму в зачет - это актив.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Окт 24, 2010 11:41:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Из материалов семинара по 1С.
«Поступление товаров, работ, услуг», вид операции «Импорт»
Дт 13ХХ Кт 3310
Принятие к учету импортированного товара
«Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов»
Дт 1630 Кт 3130
Расчет НДС по импортируемым товарам, печатная форма, выгрузка в XML
«Платежное поручение исходящее»
Дт 3130 Кт 1030
Оплата НДС по КБК 105109 (РФ), 105110 (РБ)
«Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС»
Дт 1420 Кт 1630
Принятие к зачету, уплаченного в бюджет НДС по импорту ТС
Принятие к учету импортированного товара в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана регистрируется документом «Поступление товаров, работ, услуг» (меню Поступление) с видом операции «Импорт».
Предприятие-импортер товаров с территории Таможенного союза осуществляет начисление косвенных налогов по импорту. Для расчета НДС по этой операции применяется документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (новый документ конфигурации):
Начисленный НДС учитывается на обособленных элементах справочника "Налоги". Вид налога НДС (с соответствующим КБК 105109 или 105110) указывается непосредственно в документе «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».
Заявление на ввоз товаров может быть введено на основании приходной накладной, в этом случае большинство его данных будет заполнено и рассчитано автоматически.
При проведении документа формируются корреспонденции по начислению НДС.
Перечисление НДС в бюджет производится стандартным образом с помощью документа «Платежное поручение»
После уплаты в бюджет НДС может быть принят к зачету. Операция отражается в системе с помощью документа «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам, в целях НДС» в периоде уплаты налога.
Транзитный счет, корреспондирующий со счетами учета НДС указывается непосредственно в документе «Заявление о ввозе товаров» и может быть выбран в соответствии с учетной политикой предприятия. Например, в качестве такого транзитного счета может выступать счет 1630 «Прочие краткосрочные активы».
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 03, 2010 12:08:07
|
|
|
а если я оплачиваю НДС из кассы
Дт. 1420 - Кт. 3310 провожу через услуги стор. организаций
Дт. 1251 - Кт. 1010 выдача в подотчет
Дт. 3310 - Кт. 1251 авансовый отчет.
Помогите пожалуйста, где и как можно задействовать счет 3397, при оплате НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 03, 2010 15:18:52
|
|
|
| Лайм говорит: |
Дт. 1420 - Кт. 3310 провожу через услуги стор. организаций
Дт. 1251 - Кт. 1010 выдача в подотчет
Дт. 3310 - Кт. 1251 авансовый отчет.
Помогите пожалуйста, где и как можно задействовать счет 3397, при оплате НДС |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 03, 2010 19:31:27
|
|
|
Лайм
Вы уверены, что спрашиваете про ТС? И в какой программе работаете?
Добавлено спустя 20 минут 58 секунд:
Если в 1С - 7.7, у вас будут след. проводки:
по "Поступление ТМЦ (импорт)"
Дт 1330 Кт 3310 - поступление товара на склад;
Дт 3310 Кт 1610 - зачет аванса, если была предоплата поставщику;
Дт 1630 Кт 3130 - начислен НДС.
по оплате НДС наличными:
| Лайм говорит: |
|
Дт. 1251 - Кт. 1010 выдача в подотчет |
Дт 3130 Кт 1251 оплата НДС (в авансовом отчете);
ну и последнее "принятие НДС в ТС к зачету):
в "Операциях введенных вручную" делаете запись
Дт 1420 Кт 1630
И счет 3397 при ТС не применяется.
И обязательно заполняйте все "Субконто".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Май 18, 2011 10:31:29
|
|
|
Подскажите пожалуйста, делаю проводки при поступлении товара импорт в рамках таможенного союза:
Дт 1630 - Кт3130 начисленный ндс по заявлению о ввозе
Дт 3130 - Кт 1030 уплаченный ндс по выписке банка
Дт 1420 - Кт 1630 отнесение в зачет уплаченного НДС в пределах начисленного (делаю через операцию), в результате на счете 1420 зависают эти суммы, ни как не закрываются,что я сделала не так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Май 18, 2011 10:45:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если делать проводку Дт 1420 Кт 1630 через "операции вручную", то счет 1420 при закрытии НДС не закроется, нужно также сделать сразу проводку в этой же операции Дт 3130 Кт 1420.
Я отношу в зачет НДС по ТС в 8-ке через документ "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС", и тогда при закрытии НДС за квартал НДС со счета 1420 закрывается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Май 18, 2011 11:10:04
|
|
|
| Li_Epa говорит: |
Если делать проводку Дт 1420 Кт 1630 через "операции вручную", то счет 1420 при закрытии НДС не закроется, нужно также сделать сразу проводку в этой же операции Дт 3130 Кт 1420.
Я отношу в зачет НДС по ТС в 8-ке через документ "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС", и тогда при закрытии НДС за квартал НДС со счета 1420 закрывается. |
а контрагента указывать НУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Май 18, 2011 11:33:53
|
|
|
в 8-ке, если сделать операцию 3130-1420, сумма по 3130 задваивается
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
по Дт 3130 есть же проводки 3130-1030
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Май 18, 2011 11:36:27
|
|
|
Я так понимаю 328 вы уже заполнили, тогда правой кнопкой мышки нажимаете и выбираете "на основании" - Регистрац. операц. ...", а там уже на страничке "Счета учата" - 1630 и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Май 18, 2011 11:47:52
|
|
|
вроде получается, вот только, как быть в заявлении я ставлю НДС на товары ТС, а в Регист.опер. выдает НДС, делать кооректировку операцией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Май 18, 2011 11:49:33
|
|
|
Где именно, не поняла, графу ?
Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:
И еще, чтоб у вас 300.00.017II заполнялась в последствии - в графе "Вид поступления" - обязательно выбырайте (создайте, например - Импорт РФ) со ссылкой на эту строку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Май 18, 2011 12:10:13 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1. Приход-импорт - там вы должны в "Цены и валюты" убрать "Учитывать НДС"
2. Доп.расходы - если есть (тоже вводить "на основании")
3. 328 - там в "Счетах учета" - 1630
4. Регистрация проч.... -
| АННА говорит: |
|
Регистрац. операц. ...", а там уже на страничке "Счета учата" - 1630 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Май 18, 2011 12:45:27
|
|
|
Тогда остаток у вас должен остаться по счету 1420 НДС по ТС, а 1630 полностью закрыться.
Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:
Или вы тиыны имеете ввиду, я просто их округляю вручную в 328 и в Регист., после того как в СОНО перекину 328.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Май 18, 2011 15:17:45
|
|
|
| Олеся говорит: |
Процитировать
Сообщение 37 Новое сообщениеСр Май 18, 2011 16:08:29 Позвать специалиста В закладку ВКонтакте Поделиться ссылкой с друзьями Ответить с цитатой Сообщить модератору(ам)
можно ли в регистрац.проч. сделать разноску - ндс на товары ТС, а не НДС, для удобсва контроля? |
Эта форма просто закрывает 1630, не надо ничего придумывать, контроль через - Анализ счета 1420, там у вас и будут все НДС собираться: 1600(1630) - ТС, 3300(3310) - товар РК и если импорт с др. стран - 3397.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Июл 22, 2011 14:05:44
|
|
|
Простите,а в зачет НДС по импорту все-таки принимать по дате уплаты НДС или по дате штампа НК на заявлении 328?
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Июл 22, 2011 14:19:36
|
|
|
Пападос... 
Добавлено спустя 6 минут 10 секунд:
С проводками по начисленным уплаченным суммам НДС по импорту вроде понятно,а вот как корректировать саму сумму НДС при оприходовании импорта.Ведь в 1С она считается по другим курсам нежели при составлении заявления на ввоз.Куда разницу то девать.Прямо в 1С корретировать?
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Июл 22, 2011 14:59:52
|
|
|
Ну как не по теме?
Тема:Какими проводками правильно посадить НДС по импортированным товарам, ввезенным из Таможенного Союза?
Ведь проводкой Дт1630-Кт3130 1С начисляется сумма НДС рассчитанная по курсам для оприходования товара,а в заявлении 328 по дате перехода границы или принятия на учет.Эти даты не всегда совпадают.И соответственно суммы отличаются.Отсюда вопрос -как правильно посадить сумму НДС по импортированным товарам ТС и куда девать эту разницу? Помоему вполне в рамках обсуждаемого вопроса и проводок... 
Разве нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Окт 24, 2011 14:21:27
|
|
|
Вот я что-то не пойму, у меня при закрытии периода,1420 и 3130 криво закрываются. Вроде все проводки правильные.
1) Дт 1630 Кт 3130 при оприходовании товара по импорту
2) Дт 3130 Кт 1030 при оплате НДС
3) Дт 1420 Кт 1630 отнесение в зачет НДС
Пока период не закрыт, 1420 сумма НДС в зачете по Дт, 3130 закрыт
Как только делаю закрытие периода, то 1С 7.7. делает такую проводку:
Дт 3130 Кт 1420, соответсвенно по сч3130 красным, по 1420 - 0
Может вручную период закрыть, чтоб не трогал НДС по ТС?
| Li_Epa говорит: |
Если делать проводку Дт 1420 Кт 1630 через "операции вручную", то счет 1420 при закрытии НДС не закроется, нужно также сделать сразу проводку в этой же операции Дт 3130 Кт 1420.
|
Так тоже делала, картина не изменилась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Окт 24, 2011 14:31:46
|
|
|
| Nataliya2984 говорит: |
|
Может вручную период закрыть, чтоб не трогал НДС по ТС? |
Я так и сделала. Потому что тоже закрывалось криво.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Ноя 18, 2011 16:34:59
|
|
|
| marin говорит: |
|
Если Вы оплатили больше, чем начислили, счет 1630 у Вас тоже закроется, а сумму переплаты будете учитывать на счетах налоговых активов, чтобы она не висела "красным" на 3130. |
Добрый вечер! Такая ситуация: оплатили НДС по импорту больше, чем в заявлении. Оплатили 380000, начисленно по заявлению 368000. Получается переплата 12000, эта переплата зависла на счете 1630. Также эта переплата, но в двойном размере(12000*2=24000) зависла на счете 3130. Остаток на сч.3130 не идет с остатком на лицевом счете в КН, на эту сумму, т.е. на 24000. Почему так? Может кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией, помогите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Ноя 18, 2011 16:44:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| alyoshka говорит: |
|
эта переплата зависла на счете 1630. |
На счет 1630 не должно так быть, потому как при заполнении зявления программа делает проводку
Дт 1630 Кт 3130. Значит в программе вы не верно заполнили заявление. Когда сделали оплату, программа должна была сделать проводку Дт 3130 Кт 1030 и Дт 1420 Кт 1630. Посмотрите проводки по данным операциям.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пн Ноя 21, 2011 09:51:57
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Посмотрите проводки по данным операциям. |
Посмотрела свои проводки. Все так как Вы говорите:
| Трудоголик2 говорит: |
при заполнении зявления программа делает проводку
Дт 1630 Кт 3130 |
| Трудоголик2 говорит: |
|
Когда сделали оплату, программа должна была сделать проводку Дт 3130 Кт 1030 и Дт 1420 Кт 1630. |
1630 3130 368000
3130 1030 380000
1420 1630 380000
Все равно получается: На счете 1630 переплата 12000. На счете 3130 12000*2=24000 переплата.
Уважаемые профи, помогите, пожалуйста, в моей проблеме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
