| Как показать перевод из товаров в основные средства в ф.100 за 2010г?
|
|
|
|
#1 Пт Фев 25, 2011 14:45:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрые день! помогите разобраться в следующей ситуации:
Как известно себестоимость по БУ= себестоимости отраженной по дебету счета 7010 в 1с. Корректировки и возвраты я сейчас не учитываю
при реализации проводка 7010 - 1330
Себестоимость по НУ равна: остаток на начало(ТМЗ,товары)+приобретение(тмз,товары)-остаток на конец(тмз,товары).
Разница между себестоимостью по БУ и НУ будет равна сумме списанных ТМЗ по счету 1310.
Когда эти суммы совпадают,можно сказать,что себестоимость рассчитана правильно и в программе и в годовом.
У меня ко всему этому добвился один нюанс,по которому не могу сообразить как правильно сделать.
В 2008 году приобрелся товар, который в 2010 перевели в НМА.
проводка пошла 2730-1330, т.е. минуя счет 7010.
Как правильно в 100 форме отразить этот нюанс? Получается,что перевод с 1330 на 2730 автомачески увеличивает себестоимость реализованного товара. Но это же неправильно.
P.S. Набрав в экселе проверку с формулами, я обнаружила,что если увеличить себестоимость по БУ на сумму этого ОС,то сверка сходится. Не могу сообразить. Чувствую,что ответ рядом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 25, 2011 15:04:08
|
Сообщить модератору
|
|
В данном случае получается, что товар был в остатках на начало года и его нет в остатках на конец года. Таким образом, увеличивается вычет в форме 100. Вычет этот не соответствует действительности, и каким-то образом эту сумму товара надо с вычета убрать.
Чтобы этот вычет убрать предлагаю заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" или строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды".
Лучше, наверное второй вариант, поскольку на вычет эта сумма все-таки в будущем пойдет, и она связана с предпринимательской деятельностью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 25, 2011 15:09:11
|
Сообщить модератору
|
|
я вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030V 
Posted after 34 seconds:
| Балансирующая говорит: |
|
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI |
Posted after 30 seconds:
хотя и не уверена
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 25, 2011 15:22:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Балансирующая говорит: |
|
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI |
Тоже вариант. К фиксированным активам ближе 
Думаю, что, если предусмотренного правилами варианта нет, вы можете решить это сами. Только в регистрах расшифруйте и объясните, почему так сделали. Чтобы через год не мучиться вопросом, откуда и почему
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 25, 2011 15:48:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Балансирующая говорит: |
|
склоняюсь к строке 100.00.030VI |
Поддерживаю и тогда по правилам
| Цитата: |
|
в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.030 I – 100.00.030 II + 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V – 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX; |
на вычеты данная сумма не уйдет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 25, 2011 16:34:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Балансирующая говорит: |
|
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI |
Пожалуй, признать этот товар последующими расходами, не самый лучший. Ведь последующие расходы у нас указываются также в приложении 7. И тоже идут на вычет, как вычеты по фиксированным активам. А брать этот товар на вычет нельзя.
Поэтому все-таки советую
| Дельфин говорит: |
|
заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" или строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды". |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 25, 2011 16:48:30
|
|
|
И данную сумму указать в
| Цитата: |
в строке 100.07.004 указывается общая сумма последующих расходов, относимых на увеличение стоимостных балансов групп (подгрупп) в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.07.004 I по 100.07.004 IV:
|
таким образом увеличится стоимостной баланс группы на конец периода.
Posted after 1 minute 19 seconds:
| Дельфин говорит: |
|
заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" |
В ст.115 НК не вижу оснований для данной ситуации, считаю что не подходит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 25, 2011 16:52:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Дельфин говорит: |
|
Ведь последующие расходы у нас указываются также в приложении 7. И тоже идут на вычет, как вычеты по фиксированным активам. |
Согласна, с тем что последующие расходы отразятся в приложении 7.
Но ведь последующие расходы делятся на идущие на вычет и увеличивающие балансовую стоимость ФА. Вот в приложении 7 и укажут далее, что произошло увеличение балансовой стоимости ФА по 4 группе (НМА ведь по 4 группе отражаются?) за счет последующих расходов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
