» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как показать перевод из товаров в основные средства в ф.100 за 2010г?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балансирующая
Добавлено: #1  Пт Фев 25, 2011 14:45:25
Заголовок сообщения: Как показать перевод из товаров в основные средства в ф.100 за 2010г?
Добрые день! помогите разобраться в следующей ситуации:
Как известно себестоимость по БУ= себестоимости отраженной по дебету счета 7010 в 1с. Корректировки и возвраты я сейчас не учитываю
при реализации проводка 7010 - 1330
Себестоимость по НУ равна: остаток на начало(ТМЗ,товары)+приобретение(тмз,товары)-остаток на конец(тмз,товары).

Разница между себестоимостью по БУ и НУ будет равна сумме списанных ТМЗ по счету 1310.
Когда эти суммы совпадают,можно сказать,что себестоимость рассчитана правильно и в программе и в годовом.
У меня ко всему этому добвился один нюанс,по которому не могу сообразить как правильно сделать.
В 2008 году приобрелся товар, который в 2010 перевели в НМА.
проводка пошла 2730-1330, т.е. минуя счет 7010.
Как правильно в 100 форме отразить этот нюанс? Получается,что перевод с 1330 на 2730 автомачески увеличивает себестоимость реализованного товара. Но это же неправильно.
P.S. Набрав в экселе проверку с формулами, я обнаружила,что если увеличить себестоимость по БУ на сумму этого ОС,то сверка сходится. Не могу сообразить. Чувствую,что ответ рядом 
Автор: Дельфин
Добавлено: #2  Пт Фев 25, 2011 15:04:08
Заголовок сообщения:
В данном случае получается, что товар был в остатках на начало года и его нет в остатках на конец года. Таким образом, увеличивается вычет в форме 100. Вычет этот не соответствует действительности, и каким-то образом эту сумму товара надо с вычета убрать.

Чтобы этот вычет убрать предлагаю заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" или строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды".

Лучше, наверное второй вариант, поскольку на вычет эта сумма все-таки в будущем пойдет, и она связана с предпринимательской деятельностью.
Автор: Балансирующая
Добавлено: #3  Пт Фев 25, 2011 15:09:11
Заголовок сообщения:
я вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030V :%):

Posted after 34 seconds:

Балансирующая говорит:
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI


Posted after 30 seconds:

хотя и не уверена
Автор: Дельфин
Добавлено: #4  Пт Фев 25, 2011 15:22:40
Заголовок сообщения:
Балансирующая говорит:
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI

Тоже вариант. К фиксированным активам ближе :)

Думаю, что, если предусмотренного правилами варианта нет, вы можете решить это сами. Только в регистрах расшифруйте и объясните, почему так сделали. Чтобы через год не мучиться вопросом, откуда и почему :)
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Пт Фев 25, 2011 15:48:50
Заголовок сообщения:
Балансирующая говорит:
склоняюсь к строке 100.00.030VI

Поддерживаю и тогда по правилам
Цитата:
в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.030 I – 100.00.030 II + 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V – 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX;

на вычеты данная сумма не уйдет.
Автор: Балансирующая
Добавлено: #6  Пт Фев 25, 2011 16:24:10
Заголовок сообщения:
Спасибо!!!
Автор: Дельфин
Добавлено: #7  Пт Фев 25, 2011 16:34:39
Заголовок сообщения:
Балансирующая говорит:
вот тоже об этом думаю,но я почему-то склоняюсь к строке 100.00.030VI

Пожалуй, признать этот товар последующими расходами, не самый лучший. Ведь последующие расходы у нас указываются также в приложении 7. И тоже идут на вычет, как вычеты по фиксированным активам. А брать этот товар на вычет нельзя.

Поэтому все-таки советую
Дельфин говорит:
заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" или строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды".

Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пт Фев 25, 2011 16:48:30
Заголовок сообщения:
И данную сумму указать в
Цитата:
в строке 100.07.004 указывается общая сумма последующих расходов, относимых на увеличение стоимостных балансов групп (подгрупп) в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.07.004 I по 100.07.004 IV:
таким образом увеличится стоимостной баланс группы на конец периода.

Posted after 1 minute 19 seconds:

Дельфин говорит:
заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК"

В ст.115 НК не вижу оснований для данной ситуации, считаю что не подходит.
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Пт Фев 25, 2011 16:52:47
Заголовок сообщения:
Дельфин говорит:
Ведь последующие расходы у нас указываются также в приложении 7. И тоже идут на вычет, как вычеты по фиксированным активам.

Согласна, с тем что последующие расходы отразятся в приложении 7.
Но ведь последующие расходы делятся на идущие на вычет и увеличивающие балансовую стоимость ФА. Вот в приложении 7 и укажут далее, что произошло увеличение балансовой стоимости ФА по 4 группе (НМА ведь по 4 группе отражаются?) за счет последующих расходов.
Автор: ИринаЧаевцева
Добавлено: #10  Сб Фев 26, 2011 00:26:16
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
в строке 100.07.004

если я правильно поняла, когда мы перевели товар в ФА, то сумму приобретения мы не ставим в стр.100.07.002, а ставим в стр.100.07.004?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ