Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Надо ли оплачивать отложенные налоговые активы и обязательства по КПН при ликвидации ТОО?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Заполняю 100.19, надо ли пересчитыват...
Отложенные налоговые обязательства/активы
Отложенные налоговые активы и обязательства
Отражается ли убытки как отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые активы. На начало 2012 года по счету 2810 есть остаток


	На главную Энциклопедия Баланса »

Надо ли оплачивать отложенные налоговые активы и обязательства по КПН при ликвидации ТОО?

Евлеша Нерезидент Баланса

#1 Чт Фев 10, 2011 15:36:58	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789 Подскажите пожалуйста какими проводками нужно перекрыть в ОСВ: 1)сальдо в Дте сч. 2810 отлож налог. активы. 2) с-до в Кте сч4310 отлож налог обязательства по КПН. И надо ли в итоге оплатить эти суммы при ликидации ТОО. попадают ли эти суммы в ликвидац. ф 100 в СГД и какие строки?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#2 Пт Фев 11, 2011 07:58:36 Сказали Спасибо❤

Евлеша,

Евлеша говорит:

какими проводками нужно перекрыть в ОСВ: 1)сальдо в Дте сч. 2810 отлож налог. активы. 2) с-до в Кте сч4310 отлож налог обязательства по КПН. И надо ли в итоге оплатить эти суммы при ликидации ТОО. попадают ли эти суммы в ликвидац. ф 100 в СГД и какие строки?

В данной ситуации предлагаю, как вариант:
1.Дт 7470-Кт 2810.
2.Дт 4310-Кт 6280.
Соответственно, при закрытии периода:
1.Дт 5510-Кт 7470.
2.Дт 4310-Кт 5510.
Полученный результат отразить в ф.100.00,стр.100.00.059 I или II.(ст.131,132 НК РК).
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Евлеша Нерезидент Баланса

#3 Пт Фев 11, 2011 12:18:37	Сообщить модератору

значит отложенное налог обязательство в прочий доход, и списание отложенного налогового актива (2810) мы имеем право брать на вычеты?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#4 Пт Фев 11, 2011 12:29:59

Евлеша,

Евлеша говорит:

значит отложенное налог обязательство в прочий доход, и списание отложенного налогового актива (2810) мы имеем право брать на вычеты?

Предлагаю вывести разницу и соответственно отразить эту разницу в стр.100.00.059 I или II и приложить Налоговый регистр к данной строке.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz