» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Надо ли оплачивать отложенные налоговые активы и обязательства по КПН при ликвидации ТОО?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Евлеша
Добавлено: #1  Чт Фев 10, 2011 15:36:58
Заголовок сообщения: Надо ли оплачивать отложенные налоговые активы и обязательства по КПН при ликвидации ТОО?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789

Подскажите пожалуйста какими проводками нужно перекрыть в ОСВ: 1)сальдо в Дте сч. 2810 отлож налог. активы. 2) с-до в Кте сч4310 отлож налог обязательства по КПН. И надо ли в итоге оплатить эти суммы при ликидации ТОО. попадают ли эти суммы в ликвидац. ф 100 в СГД и какие строки?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Фев 11, 2011 07:58:36
Заголовок сообщения:
Евлеша,
Евлеша говорит:
какими проводками нужно перекрыть в ОСВ: 1)сальдо в Дте сч. 2810 отлож налог. активы. 2) с-до в Кте сч4310 отлож налог обязательства по КПН. И надо ли в итоге оплатить эти суммы при ликидации ТОО. попадают ли эти суммы в ликвидац. ф 100 в СГД и какие строки?

В данной ситуации предлагаю, как вариант:
1.Дт 7470-Кт 2810.
2.Дт 4310-Кт 6280.
Соответственно, при закрытии периода:
1.Дт 5510-Кт 7470.
2.Дт 4310-Кт 5510.
Полученный результат отразить в ф.100.00,стр.100.00.059 I или II.(ст.131,132 НК РК).
С ув.
Автор: Евлеша
Добавлено: #3  Пт Фев 11, 2011 12:18:37
Заголовок сообщения:
значит отложенное налог обязательство в прочий доход, и списание отложенного налогового актива (2810) мы имеем право брать на вычеты?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Фев 11, 2011 12:29:59
Заголовок сообщения:
Евлеша,
Евлеша говорит:
значит отложенное налог обязательство в прочий доход, и списание отложенного налогового актива (2810) мы имеем право брать на вычеты?

Предлагаю вывести разницу и соответственно отразить эту разницу в стр.100.00.059 I или II и приложить Налоговый регистр к данной строке.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ