| Идет ли начисленная з/п на вычеты по КПН?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 14, 2011 11:38:35
|
|
|
Лайм,
| Лайм говорит: |
|
Идет ли начисленная з/п на вычеты по КПН? |
.
Обратите внимание на ст.100 п.1,2 НК РК.Форма 100.00 стр.100,00,030 V.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 14, 2011 12:25:55
|
Сообщить модератору
|
|
Лайм, что именно вы подразумеваете под словом "зарплата"?
Оплату работников по Трудовому договору (оклад, тариф, отпускные, больничные) или еще и другие выплаты им, проведенные через зарплату?
Просто я хочу уточнить, что не вся зарплата, а только налогооблагаемая.
| Цитата: |
Статья 110. Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам
1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса |
К примеру, если вы работнику давали матпомощь, согл.пп)18 п.1 ст.156
| Цитата: |
|
18) выплаты для оплаты медицинских услуг (кроме косметологических), при рождении ребенка, на погребение в пределах 8-кратного минимального размера заработной платы |
то из на вычеты по КПН брать нельзя. Т.к. это "Доходы, не подлежащие налогообложению ".
Как и все остальные доходы, которые упоминаются в статье 156 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Мар 24, 2011 10:28:00
|
|
|
Доброе время суток! У нас производственная компания, следовательно з/плата и налоги начисляются и административному персоналу и производственным сотрудникам. З/плата административного персонала идёт на вычеты по счету 7211, з/плата производственных работников содится в себестоимость продукции. Вопрос - при заполнении строки 100.00.030 V учитывается з/плата только административного персонала или вместе с з/платой производственного персонала??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 24, 2011 10:38:02
|
|
|
| Рита говорит: |
|
omega, а где вы себестоимость показываете в ф.100? |
Себестоимость отражена в готовой продукции строка 100.00.30 С
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 24, 2011 11:23:37
|
Сообщить модератору
|
|
omega, дело в том, что это сама готовая продукция (т.е. ее остатки на конец месяца) отражаются по строке 100.00.030 II (С)
А все составляющие этой себестоимости должны найти отражение по остальным строкам "Приобретено" - 100.00.030 III, IV далее...
Отдельно - зарплата, отдельно - налоги, отдельно - услуги...
Поэтому, конечно же, по строке 300.00.030 (IV) вы отражаете всю з/п, и ту, которую на 7210 отнесли, и ту, которую на 8110 поставили.
(Только IV, а не V)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Мар 24, 2011 11:39:09
|
|
|
| Elis3 говорит: |
Поэтому, конечно же, по строке 300.00.030 (IV) вы отражаете всю з/п, и ту, которую на 7210 отнесли, и ту, которую на 8110 поставили.
(Только IV, а не V) |
Скажите, а остальные затраты по 800 счетам тоже расписываются в разделе Вычеты???
Posted after 4 minutes 2 seconds:
Просто в 8 ке по оборотке невидно, чтобы 800 счета учавствовали в формировании Нераспределенной прибыли непокрытого убыток отчетного года (счет 5510)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 24, 2011 12:15:29
|
Сообщить модератору
|
|
| omega говорит: |
|
Скажите, а остальные затраты по 800 счетам тоже расписываются в разделе Вычеты??? |
Конечно!
И услуги сторонних организаций, и расходы на свет, газ, воду...
Posted after 8 minutes 52 seconds:
| omega говорит: |
|
Просто в 8 ке по оборотке невидно, чтобы 800 счета учавствовали в формировании Нераспределенной прибыли непокрытого убыток отчетного года (счет 5510) |
Они участвуют через себестомость произведенной продукции, впоследствии реализованой.
Вот такая "тропинка":
Дт 8110 Кт 3310 - Получены услуги, Используемые в производстве
Дт 1320 Кт 8110 - Произведена продукция
Дт 7010 Кт 1320 - Реализована продукция, ее себестоимость списана на расходы
Дт 5610 Кт 7010 - Расходы участвуют в формировании Итоговой прибыли
Дт 5510 Кт 5610 - Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Мар 25, 2011 09:03:24
|
|
|
| Elis3 говорит: |
Они участвуют через себестомость произведенной продукции, впоследствии реализованой.
Вот такая "тропинка": |
С этой "тропинкой" я согласна. Поэтому у меня и возникли сомнения, что я показывая з/плату и социальные отчисления производственных сотрудников в вычетах отражу их дважды, потому что эти затраты у меня уже сидят в готовой продукции, которую я тоже указываю как на начало отчетного периода, так и на конец отчетного периода. И эти сомнения меня не покидают. А вычеты возникнут при реализации данной продукции. разве я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 25, 2011 10:22:43
|
|
|
По формуле вычета по 30ой строке как получается вычет по реализованным: в вычет идёт строка по з/п плюсом (строка IV), а потом остаток на конец (II) минусом. Т.о. в вычет попадает зарплата только по реализованной продукции, а то, что осталось на себестоимости на конец периода отнимается из всех расходов и "переходит" на следующий период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 25, 2011 10:23:33
|
Сообщить модератору
|
|
omega, а я вам сейчас помогу рассеять ваши сомнения.
Давайте рассмотрим самую простую операцию.
Когда мне что-то непонятно в заполнении декларации, то я просто отсекаю лишнее и рассматриваю только что-то одно.
Итак. На фирме было пусто.
Купили за год:
Дт 1310 Кт 3310 Материалов 10 000
Дт 8110 Кт 1310 Списали в производство 10 000
Дт 8110 Кт 3310 Услуг сторонних организаций 6 200
Дт 8110 Кт 3350 Начислена ЗП 8 000
Дт 8110 Кт 3150 Начислен Соцналог 800
Дт 1320 Кт 8110 Из всего этого произвели продукцию 25 000
Потом продали только половину этой продукции (вторая половина осталась на складе)
Дт 1210 Кт 6010 Продали за 22 500 (НДС исключаем для простоты)
Дт 7010 Кт 1320 Списали себестоимость реализованного 12 500
Ну навскидку видно - потратили 12 500, продали на 22 500, чистый доход 10 000, КПН должен быть 2 000
Заполняем декларацию.
100.00.001 22 500 Доход от реализации
100.00.030 I 0 ТМЗ на начало налогового периода
100.00.030 II 12 500 ТМЗ на конец налогового периода
100.00.030 III 16 200 Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе:
100.00.030 III A 10 000 товары, сырье, материалы
100.00.030 III H 6 200 прочие услуги и работы
100.00.030 IV 8 000 Расходы по начисленным доходам работников
100.00.030 11 700 ИТОГО Расходы по реализованным товарам (030 I - 030 II + 030 III A + 030 III H + 030 IV)
Формулу в скобках привычнее можно выразить (СН - СК + ОД). А ведь это получается ОК - оборот кредитовый, т.е. проще - выбытие продукции.
Т.к. в дебетовый оборот по продукции пошло ЗП + ТМЦ + услуги, по формуле получается, что мы вычислили оборот кредитовый по ТМЦ.
И только его взяли на вычеты. Все. Мы не брали на вычеты отдельно ЗП, все купленные материалы, услуги...
Мы их отразили в Декларации только по строке Приобретено, чтобы они верно попали в наш оборот дебетовый, чтобы формула, зная сальдо начальное и сальдо конечное, смогла вычислить оборот кредитовый и только его отнести на вычеты.
100.00.053 800 Налоги и другие обязательные платежи в бюджет
100.00.058 12 500 Всего вычетов
100.00.060 10 000 Налогооблагаемый доход
100.00.077 2 000 Всего КПН
Т.е. смотрите, несмотря на то, что вы потратили 25000, и все эти 25000 отразили по строке "Приобретено", и продукцию на складе отразили, которая осталась, но на вычеты вы взяли только 12500, именно потому, что на вычеты у вас пошла только себестоимость реализованной продукции. А себестоимость продукции на складе так и осталась еще пока у вас.
Posted after 12 minutes 21 seconds:
Мара, блин, так не честно... 
я так долго расписывала и выверяла свой пост, а получилось, что ты быстрее меня успела-а-а-а...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 25, 2011 10:43:51
|
|
|
Сдаюсь! Никогда не угнаться за правильностью и полнотой твоих постов, Лена! И не сравнится.
Теперь можно в консультацию специалистов ссылку сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Июн 09, 2020 08:40:45
|
|
|
Здравствуйте. Скажите пожалуйста. Хотелось бы уточнить: Начислена зп пенсионеру 100 000 тенге , ИПН 100 000- 42500=5750 тенге. ИП на ОУР. На вычет идет 100 000 тенге? Заранее благодарю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Июн 10, 2020 23:21:04
|
|
|
Гульайшам, маленькое уточнение - если этот пенсионер работник, а не ИП (просто некоторые ИП себе зарплату начисляют и ИПН платят с полной уверенностью, что так и надо делать)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
