| Исчисление соцналога (2007 г.)
|
|
|
|
#1 Чт Фев 15, 2007 10:06:17
|
|
|
База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=7627#7627
Я тут вычитала на :Как правильно считать социальный налог в 2007 году? я должна сначала посчитать соцналог по ставкам ст.317, потом уменьшить его на сумму соцотчислений, потом разделить на коэффициент. В течение 2005 и 2006 годов соцналог считали иначе: считали налог по ставкам, делили на коэффициент перерасчета и только после этого уменьшали на сумму соцотчислений. Основанием были Правила исчисления и удержания ИПН и исчисления соцналога от 1 декабря 2004 года, где тоже предлагалось до деления на коэффициент перерасчета уменьшить расчитанный соцналог на сумму соцотчислений, и Письмо НК от 05.02.2005, которое расставило всё по своим местам. Как быть в этом году? Считать по новым Правилам или я какой-то документ пропустила?
ОТВЕТ: Обращаю Ваше внимание на то, что в соответствии с Правилами исчисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства №683, объектом социальных отчислений является расходы работодателя на оплату труда. Отсюда 3% рассчитываются от расходов ,облагаемых социальным налогом.По новым правилам, вычитая из суммы рассчитанного с применением коэффициента соц.налога социальные отчисления, а затем деля остаток на коэффициент, дает арифметический прирост исчисленной суммы социального налога. Может быть это и хотел законодатель. Подождем официального разъяснения, но сейчас считайте по новым Правилам, поскольку они введены с 1.01.07 г.
ВОПРОС ко всем а Вы как соцналог расчитываете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 15, 2007 11:20:39
|
Сообщить модератору
|
|
У меня в 1С получается: "вычитая из суммы рассчитанного с применением коэффициента соц.налога, деленной на коэффициент минус социальные отчисления т.е. по Правилам исчисления и удержания ИПН и исчисления соцналога от 1 декабря 2004 года...
Добавлено спустя 15 минут 18 секунд:
Crazy, а где бы найти эти самые Новые Правила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 15, 2007 12:51:21
|
Сообщить модератору
|
|
Простите дурилку  неправильно написала ,соц.налог считает правильно у всех, а неправильно считает у уволенного, в справочнике сотрудники сотит дата увольнения 11 января, у него коэффициент должен быть 1, а пишет 12.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга Николаевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Witch`ka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга Николаевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Witch`ka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Фев 15, 2007 13:48:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Внимание: Пункт 14 «Правил исчисления и удержания индивидуального подоходного налога и исчисления социального налога», утвержденных Приказом председателя НК МФ РК № 641 от 14 декабря 2006 года, предусматривает применение коэффициента 1 для расчета социального налога при увольнении сотрудника.
Рекомендуется проверить и при необходимости скорректировать значение признака «Выполнять перерасчет соц. налога с применением коэф. 1 при увольнении сотрудника» в справочнике «Организации» (закладка «Учетная политика») с 01.01.2007 г. |
Содержится в файле News.rtf (описание обновления), входящий в состав обновления конфигурации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Фев 15, 2007 14:29:33
|
Сообщить модератору
|
|
А еще вопросик сохранение периодического реквизита "Выполнять перерасчет соц. налога при увольнении" дату поставитть от 01.01.07? У нас там шото галочки вообше не стояло.
Добавлено спустя 59 минут 38 секунд:
Ето опять я, в ББ написано что в документк Акт закупа не надо теперь начислять соцналог.
Я в модуле документа написала
Если ДатаДок >= Дата(2007,01,01) Тогда
СуммасоциальногоНалога=0;
ИначеЕсли ДатаДок >= Дата(2005, 01, 01) Тогда ...
При перепроведении документа соцналог =0 , документ не проводится, пишет
-> - проведение прервано
Проводка 3. Ошибка (код 0): Акт закупа УКА-000001 (31.01.07) - Сумма, количество проводки равны нулю.
Я закоментировала строчки в процедуре ОбработкаПроведения
Если НачислениеПрочийДоход.ОблагаетсяСоциальнымНалогом = 1 Тогда
ВремСоциальныйНалог = РассчитатьСуммуСоциальногоНалога(Итог("Сумма"));
Если Счет.Валютный = 1 тогда
// рассчитиваем суммы аванса в валюте учета в случает валютной поставки
СоциальныйНалогТг = ВремСоциальныйНалог* Курс/?(Валюта.Кратность.Получить(ДатаДок)=0,1,Валюта.Кратность.Получить(ДатаДок));
ВалСумма = ВремСоциальныйНалог;
Иначе
СоциальныйНалогТг = ВремСоциальныйНалог;
ВалСумма = 0;
КонецЕсли;
СоциальныйНалог = СоциальныйНалогТг;
глПроводка( Операция, СчетЗатрат, глСубконто(Аналитика1,Аналитика2,Аналитика3 ),
СчетПоКоду("635"), глСубконто(глПолучитьНалог("СоциальныйНалог",,1,ДатаДок), Перечисление.ВидыПлатежей.НалогВзнос,Контрагент.НалоговыйКомитет),
, СоциальныйНалогТг, ВалСумма, Валюта,
"Удержан социальный налог", "АЗ", Организация );
глПроводка( Операция, СчетПоКоду("ПНЦ.2"), глСубконто(Контрагент,глПолучитьНалог("СоциальныйНалог",,1,ДатаДок), ),
,,, СоциальныйНалогТг, , ,
"Удержан социальный налог", "АЗ", Организация );
Иначе
СоциальныйНалог = 0;
КонецЕсли;
Это правильно? Или я как всегда хрень несу
Добавлено спустя 2 часа 12 минут 23 секунды:
Ничего похоже не надо было менять и компилировать, соцналог не считает, проводки по соцналогу нет, но в текстовом поле Сумма Соц.налого пишет -число (сумму)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Фев 15, 2007 17:52:08
|
Сообщить модератору
|
|
Бяка, мы легких путей не ищем?... Справочники - виды начислений по зп и прочих доходов - "Акт закупа" (к примеру, в типовой - Доходы от разовых выплат) - облагается соц. налогом снимаем галочку...
Значение периодического реквизита "Выполнять перерасчет соц. налога при увольнении" дату поставитть от 01.01.07.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Фев 15, 2007 22:49:15
|
|
|
| Cleaner говорит: |
У меня в 1С получается: "вычитая из суммы рассчитанного с применением коэффициента соц.налога, деленной на коэффициент минус социальные отчисления т.е. по Правилам исчисления и удержания ИПН и исчисления соцналога от 1 декабря 2004 года...
Добавлено спустя 15 минут 18 секунд:
Crazy, а где бы найти эти самые Новые Правила? |
Да вот и у меня в 1С также считается, получается что неверно?
А правила вот здесь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Фев 16, 2007 12:03:51
|
Сообщить модератору
|
|
Судя по:
16) в графе 16 сумма социального налога, исчисленного путем применения ставок, установленных в пунктах 1 или 2 статьи 317 Налогового кодекса, к расчетной сумме расходов работодателя, подлежащих обложению (графа 15), и уменьшенная на сумму социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с Правилами исчисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 годы N 683 (далее - Правила).
17) в графе 17 сумма социального налога за отчетный месяц, определяемая как отношение суммы социального налога с расчетной суммы расходов работодателя, облагаемых социальным налогом (графа 16) к коэффициенту перерасчета (графа 14);
и данным 1С - неправильно. Сумма соц.отчислений вычитается уже по графе 17 (гр. 17 = гр. 16 / гр. 14 - гр. 21), а должно быть по Правилам гр. 16 = сумма соц.налога по ставкам - гр. 21
Я посмотрел сарые правила - там тоже самое... Похоже косяки...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Фев 16, 2007 12:40:27
|
|
|
А мне в фирме сказали, что все так и должно быть, это самый последний релиз, и все у них правильно и прочее, прочее...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Фев 16, 2007 12:51:31
|
|
|
| Цитата: |
|
Поговорил с дистром по 1С - обещал посмотреть... |
а мне кажется, что будет как в 2005 году, когда они мудрилимудрили с этими соцотчислениями, а потом на них озарение снизошло только к марту месяцу, а программеры переписывали туда-сюда.
Ну нелогично уменьшать расчетную сумму соцналога, а не после деления на коэффициент. 
может пока не править конфигурации, а подождать озарения? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Фев 16, 2007 12:55:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
Судя по:
16) в графе 16 сумма социального налога, исчисленного путем применения ставок, установленных в пунктах 1 или 2 статьи 317 Налогового кодекса, к расчетной сумме расходов работодателя, подлежащих обложению (графа 15), и уменьшенная на сумму социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с Правилами исчисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 годы N 683 (далее - Правила).
17) в графе 17 сумма социального налога за отчетный месяц, определяемая как отношение суммы социального налога с расчетной суммы расходов работодателя, облагаемых социальным налогом (графа 16) к коэффициенту перерасчета (графа 14);
и данным 1С - неправильно. Сумма соц.отчислений вычитается уже по графе 17 (гр. 17 = гр. 16 / гр. 14 - гр. 21), а должно быть по Правилам гр. 16 = сумма соц.налога по ставкам - гр. 21
Я посмотрел сарые правила - там тоже самое... Похоже косяки... |
Предлагаю, чтобы было более понятно - о чем речь - рассмотреть все на примере...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Фев 16, 2007 13:05:52
|
|
|
Бяка, а кто мешает его заплатить? примерная сумма то всеравно выйдет. Ну заплатить чуточку больше, чем насчитала 1С.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Фев 16, 2007 13:10:55
|
Сообщить модератору
|
|
#26 Попробую пример:
Оклад 35000, январь 2007 г. Не буду воспроизводить всю таблицу, остановлюсь на нужных столбцах
По 1С:
гр. 14 = 12
гр. 15 = 378000
гр. 16 = 66528
гр. 17 = 4599
гр. 21 = 945
По правилам:
гр. 14 = 12
гр. 15 = 378000
гр. 16 = 66528 - гр. 21 = 66528 - 945 = 65583
гр. 17 = 5465
гр. 21 = 945
Разница гр. 17 = 866
Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:
#25 Так я пока конфу не трогаю, как бы потом платить не пришлось да побольше, побольше...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Фев 16, 2007 14:58:53
|
|
|
ИМХО не пороть горячку. Как в армии - получив приказ не торопись его исполнять, следом может последовать команда "вольно".
Тем более, что мы уже с этим сталкивались
заплатив потом пеню по недоплате Соцналога потеряете всетаки несколько меньше, чем затребуют программеры за двойной труд по переделке конфигурации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Фев 16, 2007 15:12:20
|
Сообщить модератору
|
|
Попробую пример на уже приведенном примере
Оклад 192000, январь 2007 г. Не буду воспроизводить всю таблицу, остановлюсь на нужных столбцах
По 1С:
гр. 14 = 12
гр. 15 = 2073600
гр. 16 = 274384,8
гр. 17 = 22865,4- 2925,6=19939,8
гр. 21 = 2925,6 (97520*3%)
По правилам:
гр. 14 = 12
гр. 15 = 378000 2073600
гр. 16 = 274384,8 - гр. 21 = 271459,2
гр. 17 = 22621,6
гр. 21 = 2925,6 все равно
Разница гр. 17 = 2681,8
Проверьте - правильно ли посчитала??? Потому что считала быстро и вручную... А я от этого уже отвыкла... 
И где же правда??? 
Добавлено спустя 6 минут 15 секунд:
| Cleaner говорит: |
|
Рейтинг проверял, и Слава сказал не кипятиться. Обмозгуют они эти новые правила и чегой-нибудь натворят... |
Я тоже связалась с программистами. Они сказали, что я первая обратилась по этому поводу.
Я правильно понимаю, что все раньше считали также,как и мы, т.е. сумму СО мы не вычитали? Т.е. в бюджет мы перечисляли СН больше?
Или я уже запуталась?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Фев 16, 2007 15:21:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Talik говорит: |
Я тоже связалась с программистами. Они сказали, что я первая обратилась по этому поводу.
Я правильно понимаю, что все раньше считали также,как и мы, т.е. сумму СО мы не вычитали? Т.е. в бюджет мы перечисляли СН больше?
Или я уже запуталась? |
Не больше, а меньше... в том-то и дело...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Witch`ka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Фев 16, 2007 15:30:56
|
Сообщить модератору
|
|
Эта нестыковка в форме расчета идет уже третий год. В первый год ввода соц. отчислений были статьи по поводу расчета, была горячая линия в НК МФ, в которой мы задавали этот вопрос. Нам ответили (А.Адильбекова) что уменьшению подлежит расчетная сумма СН (после деления на коэффициент) на сумму соц. отчислений, в качестве варианта - предлагалось открыть вспомогательную графу 27б, в которой отражать сумму СН "на проводку" - расчетная сумма СН за месяц - СО за месяц.
Если вы будете считать по арифметике правил (с приростом) у Вас не сойдется годовая сумма СН - не думаю, что это правильно. Кодекс этого не предусматривает. кромее того в бытность ввода СО говорилось о том, что ввод СО не влечет увеличение налоговой нагрузки на работодателей, так как на сумму СО уменьшается СН. В Вашем варианте расчета нагрузка увеличивается.
Считуаю, что ошибка в правилах, но тоже каждый год задумываюсь почему ее не поправили, если информация о "не стыковке" есть еще с 2005 года...
Без паники ... На Титанике  . Если хотите спать спокойно - нужно делать запрос в МФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Фев 16, 2007 15:46:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
По 1С гр. 17 у вас будет 19939,8 (гр. 16 / гр. 14 - гр. 21)
Разница с правилами - 2681,8 |
Правда ваша!!! Я не досчитала... Нет, чтобы свериться с 1с... Так нет же- самой захотелось посчитать
Я исправила в самом примере, чтобы не вводить никого в заблуждение...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Witch`ka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Фев 16, 2007 23:28:24
|
Сообщить модератору
|
|
А если в Excel считать, то как руководствоваться.
В правилах одно написано. А в ББ во всех рассмотренных ситуациях получается, что рассчитывается соц. налог без уменьшения графы 16 на сумму графы 21, но в конце примера написано, что при заполнении декларации следует помнить о том, что сумма СН уменьшается на сумму СО? Что делать-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Сб Фев 17, 2007 11:27:31
|
|
|
"Что делать-то?"
Если бы знали то сказали бы, придется наверное правда за разъяснениями в МФ РК обращаться как Witch'ka сказала, все-таки должны же они какое-то разъяснение дать.
А в ручную СН пересчитывать ну очень как не хочется (у меня на одном предприятии около 75 человек Наверное просто перечислю побольше, а там разберемся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Сб Фев 17, 2007 18:11:22
|
Сообщить модератору
|
|
Я посчитала в Excel 36 человечков.
Вариант 1. Делим сумму СН на коэффициент перерасчета и потом вычитаем сумму СО (как в инструкции в ББ).
Вариант 2. Из суммы СН вычитаем сумму СО и потом делим результат на коэффициент перерасчета (по правилам).
Вариант 2 > Вариант 1 почти на 10000. Это притом, что у моих сотрудников не самая высокая зарплата.
Вот я и думаю, что делать?
Интересно, в НК подскажут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
