| Россияне оказали нам услуги на территории РК, выставили нам АВР, нужно ли платить КПН?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 06, 2010 12:14:13
|
|
|
ООО, которое неаходится в России, филиала в Казахстане нет, оказало нам услуги по диагностике оборудования (приезжал их мастер и диагностировал оборудование), есть договор ( в российских рублях) и акт выполненных работ (в российских рублях) от 16 августа 2010г. возникает ли КПН у источника выплаты?
Добавлено спустя 12 минут 7 секунд:
наше ТОО является резидентом РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Сен 06, 2010 14:21:30
|
|
|
| Rada говорит: |
| Балжан76 говорит: |
|
возникает ли КПН у источника выплаты? |
Возникает и КПН и НДС. |
если акт выполненных работ от 16.08.10г на сумму 27889 рос.рублей, то в какие спроки нужно заплатить и предоставить отчетность по налогам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Сен 06, 2010 14:46:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
если акт выполненных работ от 16.08.10г на сумму 27889 рос.рублей, то в какие спроки нужно заплатить и предоставить отчетность по налогам |
НДС уплачиваете до 15 ноября, т.е до сдачи отчетности по НДС, а Сумму НДС указываете в 5 приложении 300 ф., а КПН уплачиваете согласно ст. 195 НК, а отчетность предоставляете не позднее 15-го числа второго месяца следующего за отчетным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Сен 06, 2010 16:53:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Екатерина говорит: |
|
НДС уплачиваете до 15 ноября |
Вот как уплатите НДС то на дату платежки в этот налоговый период и возьмете НДС в зачет(ст.241 п.5).
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
Можете оплатить и сейчас до 30.09 и взять НДС в зачет тогда в 3 квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Сен 06, 2010 17:02:53
|
|
|
проверьте пожалуйста если акт вып работ на сумму 27889 рублей на 16.08.10, то КПН 5577,8рублей, а НДС 3346,68рублей переводим по курсу нац банка на 16.08.10г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Сен 07, 2010 11:58:30
|
|
|
ожно еще один вопрос: мы платили за оказанные услуги 10.08.10, у нас была предоплата, а акт вып работ от 16.08.10г, налоги мы считаем по курсу на 10.08.10 или на 16.08.10.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Сен 07, 2010 12:15:00
|
|
|
Я же давала ссылку на статью
| Елена Т говорит: |
|
возьмете НДС в зачет(ст.241 п.5). |
Читаем п.2 ст.241 и п.3
| Цитата: |
|
В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота. |
И поймете что для НДС курс надо брать по
| Балжан76 говорит: |
|
акт вып работ от 16.08.10г |
Для КПН смотрим ст.195
| Цитата: |
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты; |
То есть для КПН дата будет
| Балжан76 говорит: |
|
платили за оказанные услуги 10.08.10, у нас была предоплата |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Сен 07, 2010 12:35:51
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
То есть для КПН дата будет |
тоже логично, на семинаре(который Баланс проводил), как-то нет возможно поняла, вроде про дату АВР шла речь.
Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта |
там про что?
Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:
как-то нет возможно поняла = как-то возможно не так поняла 
Добавлено спустя 3 минуты 23 секунды:
итак в п. 1 пп 3)написано " по выплаченной предоплате не позднее 25 кал.дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Сен 07, 2010 12:44:45
|
|
|
Мара правы
| Цитата: |
|
3) по выплаченной предоплате — не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
Ключевое слово - предоплата, и значит по курсу на дату начисления(АВР).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Сен 08, 2010 15:06:16
|
|
|
если сумма договора 33466,8рублей и в договоре оговорено, что мы будем удерживать КПН с этой суммы, то акт вып работ должен быть на сумму 27889рублей (за минусом КПН)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Сен 08, 2010 15:10:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Нет, акт должен быть на всю сумму
| Балжан76 говорит: |
|
сумма договора 33466,8рублей |
и уже потом Вы удерживаете КПН, к оплате тогда
| Балжан76 говорит: |
|
на сумму 27889рублей (за минусом КПН) |
Тогда пересчитайте налоги все учитывая сумму акта 33466,8р
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Сен 08, 2010 16:33:07
|
|
|
Балжан76
Увеличите сумму договора так что бы после удержания КПН сумма к оплате была та же самая желаемая ими к получению.
Так как они оказали услуги на нашей территории они должны соблюдать законы РК. Можете сделать дополнение к договору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Сен 08, 2010 16:39:29
|
|
|
[quote="Елена Т"]Балжан76
Увеличите сумму договора так что бы после удержания КПН сумма к оплате была та же самая желаемая ими к получению.
Так как они оказали услуги на нашей территории они должны соблюдать законы РК. Можете сделать дополнение к договору.[/quot
дело в том, что бух рос предприятия не знает, куда ей ставить сумму КПН в своем учете и я не знаю, что ей сказать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Май 19, 2011 16:24:56
|
|
|
Здравствуйте, у меня Россияне нерезиденты выставили нам акт выполненных работ за дистанционные консультационные услуги от 04.04.2011 года, предоплата была 100% еще в начале года. Сумма акта 900 долларов. Курс нац.банка на 04.04.2011 года - 145,68,т.е 900*145,68 = 131112 тенге, КПН 131112*20% = 26222,40 тенге, правильный ли расчет КПН и как расчитать НДС? надо 131112 + 26222,40 = 157334,40 и с этой суммы брать НДС или просто с 131112 тенге? Помогите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Май 20, 2011 14:48:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Снежка, Сумма выплаченного дохода у вас составила 900 долларов и сумма АВР тоже 900долларов, значит вы выплатили 100% и вам придется начислить КПН у источника выплаты за счет прибыли собственной компании.
Расчет КПН будет 900*145,68=131112 тенге/ 80%*20%=32778 тг
НДС 131112*12%=15733,44.
В бухучете сумму выплаченного аванса россиянам закроете АВР по курсу на дату аванса, т.к немонетарные статьи не пересчитываются и закрываются тем же курсом.
Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд:
Ой, извиняюсь, сумму НДС надо брать с 163890*12%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Май 20, 2011 14:52:40
|
|
|
Во-первых, вы приходуете услуги по курсу перечисленного аванса. КПН считаете 20% от 900$ по курсу аванса. НДС с 900$, если удерживаете КПН с нерезидента, и с 1125$, если начисляете кпн за счет предприятия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Май 20, 2011 16:52:09
|
|
|
Имеет ли значение, что нерезидент- Индивидуальный Предприниматель России?
Или не имеет ?
А просто "нерезидент" и все.
Облагается также всеми налогами, КПН и НДС ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Май 20, 2011 17:11:40
|
|
|
Aselka, а почему по курсу аванса , согласно ст.195 п.1 пп.3 по рыночному курсу на дату начисления дохода?
MoonflowerA, спасибку нажала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Май 24, 2011 12:47:35
|
|
|
"В соответствии с МСФО №21 «Влияние изменений валютных курсов» неденежные статьи в иностранной валюте, учтенные по исторической стоимости, подлежат пересчету по обменному курсу на дату осуществления операции. Датой операции является дата, на которую впервые констатируется соответствие данной операции критериям признания, предусмотренным международными стандартами финансовой отчетности.
Суммы авансов за товар относятся к немонетарным статьям, соответственно авансы не подлежат пересчету на отчетную дату.
Таким образом, для оприходования товара в бухгалтерском учете будет учитываться курс валюты на дату уплаченных авансовых платежей за товар."
Мне так на курсах сказали. я запомнила. ))))))
Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд:
а в ст. 195 п.1 написано "по начисленным и выплаченным суммам дохода - непозднее 25 кал.дней после окончанияя месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты.
Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:
| Раконка говорит: |
|
Индивидуальный Предприниматель России? |
может он тоже рассматривается как физическое лицо, а не юридическое? тогда ст.201.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Май 24, 2011 13:12:34
|
|
|
Снежка,
| Aselka говорит: |
|
рассматривается как физическое лицо, а не юридическое? тогда ст.201. |
Совершенно верно ИП это физическое лицо, следовательно ст 201 НК форма 210.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Ноя 24, 2011 12:22:02
|
|
|
Перечитала много сообщений по этой теме, и что то запуталась, если не трудно поясните я правильно поняла, ТОО РФ собирается нам прислать своего человека для проведения семинара, выставит счёт на 20 тыщ рублей
по НДС - так как мы не плательщики ндс, мы его не начисляем и не платим ?
по КПН - если они нам не предоставят сертификат до 31 дек этого года я должна удержать 20% и выплатить им 16 тыщ и в бюджет заплатить 4 тыщ, а если они мне предоставят сертификат, то я вообще ничего не плача а только сдаю 101.04?
и ещё правильно ли я поняла, что сертификат надо предоставить до 31 декабря текущего года в котором была выплата, т.е. если мы заплатили в январе 2011, то сертификат до декабря 2011, и если заплатили в конце декабря 2011, тоже что ли до конца декабря 2011, они же не успеют его сделать
а сталкивался кто нибудь с такой ситуацией, когда нерезидентный обещают выслать сертификат, мы им оплачиваем, не платим кпн, они не выслали, тогда возникает штраф за не уплату получается
заранее спсибо 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Ноя 24, 2011 14:23:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Лиса говорит: |
|
по НДС - так как мы не плательщики ндс, мы его не начисляем и не платим ? |
Верно, согласно ст 228 п 1 пп 1
| Лиса говорит: |
|
если они мне предоставят сертификат, то я вообще ничего не плача а только сдаю 101.04? |
Обратите внимание на ст 212 НК
1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения или сниженную ставку налога, предусмотренную соответствующим международным договором, в момент выплаты дохода нерезиденту или при отнесении дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным получателем дохода и является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
| Лиса говорит: |
|
сертификат надо предоставить до 31 декабря текущего года в котором была выплата, |
Верно, та же ст 212 НК
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
| Лиса говорит: |
|
нерезидентный обещают выслать сертификат, мы им оплачиваем, не платим кпн, они не выслали |
На моей практике такого не было, т.к. мы оплачивали только 16 тыс (ваш пример), а после предоставления сертификата резиденства остальные 4 тыс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Апр 23, 2012 16:28:42
|
|
|
Здравствуйте, нам оказали нерезиденты услуги по меж. перевозке, оплатили 14.03. сумму 342 000 р. курс 5.010 и 16.03. 513 000 р. курс 5 за минусом КПН 5 %, АВР от них с 27.02. по 27.03. по 60 000 руб на 720 000 руб. Как я поняла отчет сдаю до 15.05., а налог оплачиваю 45 000 р. до 25.04. по курсу на день оплаты (курс беру сред. 5.004). Сумму еще не закрыли по АВР. По отчету получилось приложение 101.04.003 графа Н 4 278 420, графа J 213 921 тг. Посмотрите пожалуйста правильно ли я заполнила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Апр 24, 2012 10:29:40
|
|
|
Салтанат, обратите внимание на ст 195 НК
| Цитата: |
|
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты; |
| Цитата: |
|
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
Следовательно по первому АВР вы должны взять курс на дату выплаты, т.е. 14.03. По второму АВР на дату его начисления, т.е. на 27.03.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Апр 24, 2012 11:07:47
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Следовательно по первому АВР вы должны взять курс на дату выплаты, т.е. 14.03. По второму АВР на дату его начисления, т.е. на 27.03. |
Т.е. по первой сумме 342 000 руб курс 14.03., а по второй оплате 513 000 курс на 27.03. У меня же несколько АВР и два оплаты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Апр 25, 2012 10:53:35
|
|
|
Салтанат,
Первый АВР у вас был 27.02, а оплатили вы его 14.03, следовательно, согласно ст 195 п 1 НК вы обязаны исчислить КПН по курсу выплаты, т.е. 14.03.
Второй АВР у вас уже 27.03 и была уже предоплата, следовательно согласно ст 195 п 3 вы обязаны взять курс на дату начисления, т.е. 27.03.
И по следующим АВР, тоже на на дату начисления, согласно ст 195 п 3.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Апр 11, 2014 17:54:40
|
|
|
Нерезидент оказал нам услугу по разработке веб сайте. В случае, если он предоставит нам сертификат резидентства, обязана ли я сдавать форму 101.04?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Сб Апр 12, 2014 02:22:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Пангея говорит: |
|
обязана ли я сдавать форму 101.04? |
Да.
| Ст. 212 НК говорит: |
|
6. Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Ср Апр 16, 2014 11:09:55
|
|
|
A.Vail, спасибо. У меня вопрос по поводу сроков предоставления формы 101,04.
Какой период указывать в форме 101,04?
Как только я получу на руки сертификат резидентства, я подаю форму 101,04 допустим до 31.12.2014 года. В течение трех дней после сдачи отчета сдаю в налоговый комитет копию сертификата резидентства. Все верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Ср Апр 16, 2014 16:27:28
|
|
|
Трудоголик2, мы пока только подписали договор, оплатили 100% за услуги. Но АВР нам еще не выставили, а вяставят примерно в мае 2014 года.
Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:
Jobayev, вот по этой конвенции и хотим избежать оплаты КПН за нерезидента. Ждем сертификата резидентства от россиян.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Апр 16, 2014 23:15:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Пангея говорит: |
|
вяставят примерно в мае 2014 года. |
Следовательно согласно ст 193 п 1 НК
| Цитата: |
Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты, производятся налоговым агентом:
1) не позднее дня выплаты доходов юридическому лицу-нерезиденту - по начисленным и выплаченным доходам;
2) не позднее срока, установленного пунктом 1 статьи 149 настоящего Кодекса для представления декларации по корпоративному подоходному налогу, - по начисленным и невыплаченным доходам, которые отнесены на вычеты. |
Значит сдаете 101,04 за 2 кв 2014, а не
| Пангея говорит: |
|
Как только я получу на руки сертификат резидентства, |
При этом согласно ст 212 НК
| Цитата: |
3. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
2) начала проведения плановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты;
3) не позднее пяти рабочих дней до завершения внеплановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты. Дата завершения внеплановой налоговой проверки определяется в соответствии с предписанием. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Май 14, 2015 17:00:22
|
|
|
Добрый День. Нерезидентом были оказанны услуги, которы подлежат налогообложению КПН и НДС, например приобрели услуги на 500 ус.ед. КПН платим сами 20 % - 100 у/ед и не берем в Налоговом учете на вычеты, какая стоимость является правильной для определения налогооблагаемого оборота по НДС 500 ус.ед - ндс 60 ус.ед, или 600 (500+ 100) - ндс 72 ус.ед ( ст 241 п2.) Заплатили от стоимости приобретения, т.е. согласно акта и сч-ф, но читая ст 241 п 2. засомневались в правильности определения НОБ, соответственно в необходимости в корректировки НО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Апр 13, 2018 12:42:04
|
|
|
Добрый день! Проверьте, пожалуйста, правильно?
Оплатили услугу нерезиденту 10.04.2018г. 100%, АВР будет в мае, срок перечисления КПН 25.06.2018г., курс берем по АВР, срок сдачи 101.04 15.08.2018г. Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Апр 13, 2018 12:56:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Предлагаю:
В случае 100 % предоплаты за услуги, КПН с дохода нерезидента будет начислен по рыночному курсу на дату начисления дохода ( дата подписания акта выполненных работ) в пределах суммы выплаченной предоплаты.
Т.е.
| Margo1 говорит: |
|
курс берем по АВР, |
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
