| Форма 328. Трансп. расходы отражаются отдельной строкой или пропорционально раскидываются на товары?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Июл 19, 2010 19:21:43
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=359993#359993
У меня вопрос по понесенным транспортным расходам (автоуслуги) - на семинаре подымали вопрос - как они должны отражаться в заявлении отдельной строкой или пропорционально раскидываться по группам товарам, вопрос замяли - сказали на ваше усмотрение.
Предложили приложить расчет налоговой базы. С одной стороны - если отдельной строкой - другая организация, если пропорционально - расхождение по стоимости товара со счет-фактурой.
Другой вопрос - налоговую базу и сумму налогов - округлять до какого значения?
И вопрос по правилам заполнения
| Цитата: |
|
в графе 2 – наименование товара на основании счета-фактуры или транспортных (товаросопроводительных) документов. |
| Цитата: |
|
Если транспортный (товаросопроводительный) документ, подтверждающий перемещение товаров с территории одного государства-члена таможенного союза на территорию другого государства-члена таможенного союза, имеет итоговую строку, допускается перенесение в одну строку Заявления сведений итоговой строки транспортного (товаросопроводительного) документа с указанием общего наименования аналогичных друг другу ввозимых товаров. |
если указано по группе только количество - стоимость суммируем самостоятельно, или лучше ориентироваться на счет-фактуру.
Обязательно ли заполнение графы Код товара ТН ВЭД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Июл 20, 2010 14:22:08
|
Сообщить модератору
|
|
Семинаром очень довольна, проводил НК по ЮКО- молодцы!
| Алекс Мневис говорит: |
|
как они должны отражаться в заявлении отдельной строкой или пропорционально раскидываться по группам товарам, вопрос замяли - сказали на ваше усмотрение. |
Вы можете их раскидать на товар по каждому наименованию, можете одной строкой, для НОБ - это не важно, главное, чтобы в расчет были включены.
| Алекс Мневис говорит: |
|
расхождение по стоимости товара со счет-фактурой. |
а вы этому дадите объяснение, т.е. приложите доки на транспортирвку.
| Алекс Мневис говорит: |
|
Другой вопрос - налоговую базу и сумму налогов - округлять до какого значения |
до тенге, т.е. тиины округлять до тенге.
| Алекс Мневис говорит: |
|
если указано по группе только количество - стоимость суммируем самостоятельно, или лучше ориентироваться на счет-фактуру |
этот вопрос у вас не понятный, я его домыслила, скажите правильно или нет, стоимость должна стоять по каждому наименованию или по каждой группе товаров и ориентироваться вы должны на сч.ф. поставщика.
| Алекс Мневис говорит: |
|
Обязательно ли заполнение графы Код товара ТН ВЭД? |
обязательно, просто если один и тот же код товара, вы его можете объединить и показать одной строкой.
По моему всё, что вас интересовало.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 20, 2010 20:14:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
Вы можете их раскидать на товар по каждому наименованию, можете одной строкой, для НОБ - это не важно, главное, чтобы в расчет были включены. |
наш отдел разъяснений сегодня дал такой же ответ
| Христина Ивановна говорит: |
|
до тенге, т.е. тиины округлять до тенге. |
понятно
| Христина Ивановна говорит: |
|
этот вопрос у вас не понятный |
| Цитата: |
|
Если транспортный (товаросопроводительный) документ, подтверждающий перемещение товаров с территории одного государства-члена таможенного союза на территорию другого государства-члена таможенного союза, имеет итоговую строку, допускается перенесение в одну строку Заявления сведений итоговой строки транспортного (товаросопроводительного) документа с указанием общего наименования аналогичных друг другу ввозимых товаров. |
хотел сказать, что в счет-фактуре допустим 30 наименований, в товаросопроводительном документе 3 строки группы товаров с указанием количества.
Теперь думаю, что проще и чтобы не возникало вопросов заполнить согласно счет-фактуры или товаросопроводительной 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 20, 2010 20:39:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
что проще и чтобы не возникало вопросов заполнить согласно счет-фактуры |
я думаю, что лучше по счет-фактуре.. т.к. вы им будете представлять все документы.. по сч/ф сразу сверят кол-во, наименование ТМЦ и пр.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Авг 05, 2010 21:33:45
|
|
|
Скажите в каком столбце указываются транспортные расходы? Все по разному объясняют. Я правильно понимаю, что в столбце№6 ("Стоимость товара (работы)) должна указываться только фактурная стоимость (чтобы у нашего поставщика в России не было вопросов в их налоговой по отклонениям) , а транспортные расходы просто суммируются к налогооблагаемой базе (игнорируя правила заполнения формы (15=6*8)? например если один код ТНВЭД - значит заполняется всё в одну строку?
Ктонибудь уже отправлял 2 экземляра Заявления в Россию или Белорусию? У них не было проблем с нашими заявлениями?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Авг 05, 2010 23:21:20
|
Сообщить модератору
|
|
Ну почему графа 15=гр.6 * гр.8 ?
В Правилах заполнения ф.328 дальше по тексту - в случае, если это предусмотрено законодательством государства-члена таможенного союза, налоговая база в графе 15 рассчитывается с учетом сумм расходов, предусмотренных в законодательстве, регулирующем принципы определения цены в целях налогообложения.
Так вот в РК - в налогооблагаемую базу по НДС включаются в т.ч. и транспортные расходы, т.е. гр.15=гр.6*гр.8+расходы (по п.2 ст.276-8 НК).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Сен 03, 2010 10:19:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Айнука, а почему в графе "Стоимость товара" указана цена а не сумма? Это опечатка или действительно такие требования? |
Да. У меня тот же вопрос . Дело в том что нами были сданы уже несколько заявлениий и в строке стоимость товара я указывала не стоимость за единицу товара , а общую сумму по группе товара или если идентичный товар то общую сумму т.е "итого." и потом еще вопрос : Как поставщик сможет высчитать сумму поставленного товара, вы ведь включили туда еще и транспортные. В нашем НУ сказали чтобы транспортные шли отдельной строкой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Сен 03, 2010 10:45:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Марго говорит: |
|
У меня тот же вопрос . |
В Заявление уже исправила - не цена товара, а стоимость (сумма товара, т.е. кол-во*цену товара).
| Марго говорит: |
|
Как поставщик сможет высчитать сумму поставленного товара, вы ведь включили туда еще и транспортные. |
Приложите свой расчет налоговой базы к Заявлению - и налоговым органам и вашему поставщику будет понятно откуда какие цифры взяты.
| Марго говорит: |
|
В нашем НУ сказали чтобы транспортные шли отдельной строкой. |
В статье в разделе Вопросы-Ответы есть такой вопрос:
| Цитата: |
Вопрос 3. Можно ли отразить отдельной строкой дополнительные расходы в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Ответ. Т.к. варианты Заявления в электронном виде и на бумаге должны быть идентичны, то отражение в электронном варианте отдельной строкой дополнительных расходов без ошибки валидации невозможно, поэтому рекомендуем отнести сумму дополнительных расходов в сумму по одному товару как в электронном варианте Заявления так и на бумажном носителе. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вс Янв 16, 2011 17:56:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
в графе 15 – налоговая база по НДС в национальной валюте Республики Казахстан. Налоговая база рассчитывается с учетом требований статьи 276-8 Налогового кодекса. В размер налоговой базы по НДС включается сумма акцизов по подакцизным товарам, указанная в графе 19; |
Графа 15= графа 6( стоимость по счет фактуре поставщика) * на графу 8( курс) + транспортные .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Фев 16, 2011 23:40:23
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, помогите разобраться, пожалуйста
Наш поставщик - российская компания, перевозку груза осуществила казахстанская компания, которая дала нам счет фактуру и
и акт выполненных работ. Перевозка груза по территории РФ - без НДС, по территории РК с НДС (до склада в Алматы).
Общая сумма за перевозку - 146 132 (в т.ч. НДС 7828,50)
В 15 графе мне надо указать сумму 146 132? Или 138303,50? а в 20 графе НДС включить от суммы с 15 графы, или 7828,50?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Фев 17, 2011 09:35:09
|
Сообщить модератору
|
|
| LEYLA говорит: |
|
Перевозка груза по территории РФ - без НДС |
Если у вас выделено отдельной строкой сумма перевозки по территории России, включаете в расчет НДС только эту сумму. По территории Казахстана транспортные расходы в расчет НДС не входят.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Фев 17, 2011 18:01:45
|
Сообщить модератору
|
|
YelenaS,
Спасибо.
Была сегодня в налоговой. Узнала ещё вот что,
Курс, по которому мы определяем НОБ при автоперевозках с России нужно брать на дату пересечения границы. А дату пересечения границы нужно определять согласно талону прохождения гос.контроля. Наш поставщик не может предоставить нам этот талон, они о нем никогда не слышали... А налоговая заявление без этого талона не принимает.
Кто нибудь сталкивался с такими требованиями?
[/url]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Фев 17, 2011 20:44:29
|
Сообщить модератору
|
|
Айнука,
Алматы
Жетысуйский НК
Posted after 9 minutes 38 seconds:
Талон обязателен?
Где же его взять, если у перевозчика нету?
Условия поставки со склада в Москве. Дата отражения в учете 06.01.11, счет фактура от перевозчика и акт выполненных работ от 20.01.11г. Нигде не указана дата пересечения границы, поэтому они этот талон требуют с отметками таможни. Потому что дата принятия к учету по счет фактуре 06.01.11г. Дата ввоза нужна, чтобы посчитать НОБ по курсу на этот день.
21 февраля последний день, а я всё бегаю, выясняю...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Мар 18, 2011 12:35:41
|
Сообщить модератору
|
|
так же пропорционально в стоимость, а как тогда НДС к уплате? нереально же повторно платить НДС, или указывается стоимость без НДС, но и в этом случает НДС то мы платим на код НДС с России, а это НДС уже уплаченный и идущий в зачет, чет до меня никак не доходит как это состыковать  Подскажите, если не трудно, Спасибо.
Posted after 1 minute 26 seconds:
| YelenaS говорит: |
|
Если у вас выделено отдельной строкой сумма перевозки по территории России, включаете в расчет НДС только эту сумму. По территории Казахстана транспортные расходы в расчет НДС не входят. |
А это в данном случае как понимать?
Posted after 1 minute 48 seconds:
Если у нас в счет фактуре нет деления на стоимость по России и стоимость по Казахстану 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Мар 18, 2011 12:44:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Nofret говорит: |
|
доставку осуществляли наши транспортники и соответственно сч.фактуру выставили в тенге |
вот и пусть поделят по Росии отдельно, по РК отдельно. То что по РФ вы включите в НОБ(пропорционально распределив на весь товар)ф.328 и соответственно НДС 12%, а по РК расходы включите в ф.300. Но разделить сч.ф надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Мар 18, 2011 12:46:59
|
Сообщить модератору
|
|
и в итоге мы должны будем доплатить НДС по коду НДС Росси со стоиомости транспортировки на территории России? и второй вопрос, пропорционально-то я поделю, но тут фигурирует еще курс рубля, получается мне нужно будет сначала перевести стоимость транспортировки в рубли, а потом снова в тенге в налогооблогаемой базе? так правильно будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Мар 18, 2011 13:45:20
|
Сообщить модератору
|
|
По второму вопросу: по курсу рубля необходимо сначала превести стоимость товара, а затем уже распределить транспортные расходы пропорционально. Стоимость товара (тенге) +транспортные расходы(тенге) - это и будет налогооблагаемая база. А счет-фактуру на транспортные расходы можно не делить, т.к. некоторые поставщики против, но тогда нужно взять с них справку, где будет указана стоимость перевозки до границы и после границы, и приложить эту справку со счетом и АВР к 328.00 форме.
и в итоге мы должны будем доплатить НДС по коду НДС Росси со стоиомости транспортировки на территории России?
да.
Posted after 3 minutes 27 seconds:
и еще в графе 6 формы 328.00 стоимость в рублях указывается по счет-фактуре поставщика товара без учета транспортных расходов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Вс Май 15, 2011 14:51:32
|
Сообщить модератору
|
|
| LyanVG говорит: |
|
Подскажите пожалуйста а можно ли в одном заявлении от одной организации указывать все счета фактуры или на каждую надо отдельное заявление??? |
лучше на отдельно, и лучше к каждому заявлению отдельную декларацию. тогда, если в 1 будет ошибка, то вернут 1, а не всю кучу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Июн 15, 2011 10:39:45
|
Сообщить модератору
|
|
У меня два договора на поставку двух разных товаров, но у одного поставщика из России. А также один договор на транспортные услуги, т.е. везти груз будут в одной фуре.
Как правильно отразить транспортные услуги? Если, скажем, сумма первого договора равно 1 млн тенге, а второго, 100 тыс., т.е. меньше в 10 раз. Пропорционально по каждому договору, или же поделить пополам. Т.е., если транспортные услуги, скажем, тоже 100 000 тг, то по 50 000 плюсовать на каждое заявление, либо 90 000 в первое и 10 000 во второе заявление?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Июн 15, 2011 11:23:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Orion говорит: |
|
Пропорционально по каждому договору, или же поделить пополам. |
Я раскидываю пропорционально кол-ву товара, но у нас товар однотипный.
А вам может по сумме распределить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Июн 15, 2011 13:46:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Orion говорит: |
|
Где бы это точно узнать, как распределять транспортные услуги |
вы можете к одному товару их приплюсовать, а можете на весь товар пропорционально распределить, ведь транспортные нужны для определения налогооблагаемой базы в ф.328 и определения суммы НДС. И как вы их распределите на весь товар или на один, это не важно, в НОБ войдут, вот что главное
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Июн 17, 2011 11:35:04
|
Сообщить модератору
|
|
Ещё один вопрос: на какую дату брать курс рубля для НОБ? Документы у меня на руках будут только на следующей неделе. На форуме однозначного ответа не нашёл. Кто говорит, по счет-фактуре, выписанной поставщиком, кто - по штампу с таможни. А таможенники такие штампы уже не ставят. Третьи утверждают, когда поставили на учёт (хоть через месяц после фактического прихода товара).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Июн 17, 2011 12:07:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Orion говорит: |
|
Где бы это точно узнать, как распределять транспортные услуги? |
Даже если фура сборная, транспортные расходы распределяються по кубатуре.
Вы знаете сколько кубов занял тот или иной груз?
Общую стоимость фрахта делите на общую площадь машины... дальше все просто.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Июн 17, 2011 12:16:40
|
Сообщить модератору
|
|
Правила составления формы 328:"в графе 8 – установленный Национальным банком Республики Казахстан курс тенге к валюте, указанной в счете-фактуре или транспортном (товаросопроводительном) документе, на дату принятия на учет импортированных товаров;".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Июн 17, 2011 13:45:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
|
на дату принятия на учет импортированных товаров |
имеется ввиду в целях налогового учета, их может быть всего две: дата пересечения границы и дата получения на станции (складе)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Июн 17, 2011 13:57:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Поликсени говорит: |
|
НК так не считает, они все-таки считают дату пересечения границы, датой перехода права собственности. |
Не всегда. если условия по договору "склад поставщика", то принятие к учету на эту дату
Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:
Или склад покупателя, тогда то-же дата получения товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Июн 17, 2011 14:16:50
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
имеется ввиду в целях налогового учета, их может быть всего две: дата пересечения границы и дата получения на станции (складе) |
| Поликсени говорит: |
|
НК так не считает, они все-таки считают дату пересечения границы, датой перехода права собственности. |
Дата перехода права собственности обычно определяется договором поставки.
Если в правилах написано, что курс "на дату принятия на учет импортированных товаров", а дата принятия их на учет определяется датой перехода права собственности, то на каком основании начинать гадать -то или это?
Налоговики, даже если так считают, обязаны тоже ссылаться на нормативные акты.
Кроме правил составления формы 328 есть еще ст.276-6 в Кодексе :
"2. Если иное не установлено настоящей статьей, датой совершения облагаемого импорта является дата принятия налогоплательщиком на учет импортированных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договорам (контрактам) об их изготовлении), а также товаров, полученных по договору (контракту), предусматривающему предоставление займа в виде вещей, товаров, являющихся продуктами переработки давальческого сырья.
Для целей настоящей главы датой принятия на учет импортированных товаров является дата оприходования таких товаров в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Для лиц, обязанность осуществлять ведение бухгалтерского учета которых не предусмотрена законодательством Республики Казахстан, дата принятия на учет импортированных товаров определяется по дате выписки документа, подтверждающего получение (либо приобретение) таких товаров. При этом при наличии документов, подтверждающих доставку товаров, датой принятия на учет импортированных товаров признается дата передачи товаров перевозчиком покупателю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Июн 17, 2011 14:32:13
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Прилагаю табличку по расчету НДС, там и транспорт "раскидывается" по % соотношениям и прочие расходы.
Использую для заполнения формы 328.00. Если что-то не понятно, спрашивайте, буду рада если кому-то поможет![/img]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Вт Июл 26, 2011 17:46:28
|
Сообщить модератору
|
|
я тоже не найду...такой строки
Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:
| rubina говорит: |
|
Здравствуйте, если перевозчик наш, какие транс.док-ты устроят налоговую, обязательно ли договор и прочее |
У каждой налоговой свои требования!
В Алмалинской например такой договор и не нужен был, а в Жетысуйской потребовали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Сб Июл 30, 2011 15:59:30
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго времени суток! Не совсем в тему, но близко..может быть кто-то сталкивался, откликнется? 4-4-й день моей работы в новой конторе и пришла таможенная плановая проверка. Таможенники не согласны с документами от транспортных компаний, которые оказывали услуги по доставке груза (в основном из Европы). Комания одна индийская (было представительство в Алматы), другая - Прибалтика...
Суть в чем: есть счет на оплату+акт выполненных работ+справка, где расписаны суммы по транспортировке до Казахстана и по Казахстану.
Так вот, таможенником НЕ устраивают эти СПРАВКИ, требуют, чтобы были счета-фактуры и акты вып.работ, в которых бы отражалась разбивка по транспортировке до и в Казахстане, собственно то, что есть в справке....
Покопалась в документах, но даже транспортники-казахстанские кампании не расписывали в счетах-фактурах проезд ДО и в РК....а тоже предоставляли справку...видимо это было требование таможни???
Помогите люди добрые, может кто сталкивался с такой ситуацией....поскольку мало того что только пришла, а еще и с импортом ранее дела не имела, тяжко))) 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Сб Июл 30, 2011 16:45:27
|
Сообщить модератору
|
|
В отношении счетов-фактур-есть статья в кодексе :"Статья 263. Счет-фактура
1. Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, если иное не установлено настоящей статьей.
2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.
3. Плательщик налога на добавленную стоимость указывает в счете-фактуре:
1) по оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, - сумму налога на добавленную стоимость;
2) по оборотам, освобожденным от налога на добавленную стоимость, - отметку «Без НДС».
4. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 статьи 256 настоящего Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС».
5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:....."
Из этого следует, что требование об обязательной выписке счета-фактуры в отношении компаний-перевозчиков, не зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в РК, неправомерно. Попросите таможенников предоставить НПА, в котором прописана обязанность для компаний, зарегистрированных вне РК, выписывать счета-фактуры.
По индийской компании перевозчике- проверьте по РНН представительства на http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/interaktiv/Pages/nds.aspx, были ли они зарегистрированы в качестве плательщиков НДС. Думаю, что нет, распечатайте результат и предъявите таможенникам.
Что касается акта выполненных работ, с обязательной разбивкой по транспортировке до границы и по Казахстану, конкретно помочь не могу, т.к., сколько не пыталась, никогда не могла не могла найти ни одного НПА, в котором утверждена форма и требования к определенному содержанию акта выполненных работ. Насколько понимаю, этот документ подтверждает сам факт оказания услуг (выполнения работ).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Ср Авг 03, 2011 21:39:49
|
Сообщить модератору
|
|
| angelrooz говорит: |
|
Глупый наверно вопрос а почему мы должны оплачивать НДС за транспортные расходы казахстанской компании? |
Потому что для этой компании это международные перевозки. И для нее они облагаются НДС по нулевой ставке. Т.е. она НДС с них не платит.
А раз добавочную стоимость с услуги, входящей в себестоимость товара, будете получать вы, импортировав и продав этот товар, то вам и платить этот НДС.
Представьте, что вы импортируете не только товар (для поставщика товара это экспорт по нулевой ставке), но и импортируете услугу по его транспортировке (межд.перевозки по нулевой ставке), и уплачиваете НДС по импорту. Со всей суммы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Ср Авг 24, 2011 15:45:29
|
|
|
Здравствуйте. Товар доставлен из России казахстанской транспортной компанией. В ф.328, колонка 9 Транспортный (товаросопроводительный) документ_Это с-фактура. транспортной компании? Договор с транспортной компанией? или ТТН поставщика?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Окт 04, 2011 14:38:14
|
|
|
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, если груз был привезен на своей легковой машине из РК, как сделать расчет транспортных услуг. В налоговой сказали, что надо...
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
или вернее расчет расходов по доставке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#65 Вт Окт 04, 2011 14:47:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Корсак говорит: |
как сделать расчет транспортных услуг. В налоговой сказали, что надо...
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
или вернее расчет расходов по доставке |
а вам ваш инспектор не объяснила что включаете и как рассчитываете? Мне (у нас Бостандыкская в г. Алматы) сказали что не надо если сами (имеется ввиду на легковой автомашине) привезли... Если же бы вы привезли на поезде или самолете то включили бы свои расходы на билет...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#66 Вт Окт 04, 2011 14:51:59
|
Сообщить модератору
|
|
| lapochkakz говорит: |
|
Мне (у нас Бостандыкская в г. Алматы) сказали что не надо если сами (имеется ввиду на легковой автомашине) привезли... |
Это как? А что командировка и бензин не в счет?
Корсак, обратитесь в любую транспортно-экспедиторскую компанию и они вам сделают офицальный расчет.
Либо включите в НОД для НДС ваши командировочные расходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Вт Окт 04, 2011 14:55:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| lapochkakz говорит: |
|
Мне (у нас Бостандыкская в г. Алматы) сказали что не надо если сами (имеется ввиду на легковой автомашине) привезли... |
Это как? А что командировка и бензин не в счет?
|
Я цитирую ответ своих инспекторов.
Сама с такой ситуацией не сталкивалась, но консультировалась на будущее (почитаю советы бывалых, слава Богу что в такую ситуацию не попала, а-то потом на занижение НДС и штрафы...).
Я постою в сторонке послушаю, может решение будет верное как да что... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Окт 04, 2011 14:56:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Корсак, обратитесь в любую транспортно-экспедиторскую компанию и они вам сделают офицальный расчет.
Либо включите в НОД для НДС ваши командировочные расходы. |
Вот вам довольно хорошее решение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Вт Окт 04, 2011 17:58:29
|
Сообщить модератору
|
|
Зачем в транспортно-экспедиторскую компанию? У разных компаний могут быть разные расценки.
Нужно обратиться в торгово-промышленную палату - там вам расчитают сумму транспортных расходов, вот на основании их справки и будете высчитывать НОБ по НДС по импорту со стран ТС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Вт Окт 04, 2011 18:04:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
|
Нужно обратиться в торгово-промышленную палату - там вам расчитают сумму транспортных расходов, вот на основании их справки и будете высчитывать НОБ по НДС по импорту со стран ТС. |
Можно и так, но там сильно уж долго.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Ср Окт 05, 2011 15:51:25
|
|
|
Была сегодня в налоговой, сказали составить справку на имя председателя и сделать расчет по километражу и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Ср Окт 05, 2011 16:28:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Корсак говорит: |
|
сегодня в налоговой, сказали составить справку на имя председателя и сделать расчет по километражу |
А какой тариф брать? Из чего исходить? Или как я писала:
| Трудоголик2 говорит: |
|
включите в НОД для НДС ваши командировочные расходы. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Вт Окт 18, 2011 11:25:51
|
|
|
Сдала вчера 328 в налоговую, расчет сделала так:
700км-протяженность пути
8л на 100км- расход дизтоплива
25р - стоимость д/т
7*8*25*4,82(курс)=6748тенге
и пропорционально разделила на товар.
Расчет оформила в виде письма.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#74 Вт Окт 18, 2011 13:09:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Корсак говорит: |
|
8л на 100км- расход дизтоплива |
да уж
Вы сами поверите, что за
| Корсак говорит: |
|
6748тенге |
вм привезут с России груз?
В каждом налоговом органе по-разному требования. Но для полной достоверности информации рекомендую все таки
| Айнука говорит: |
|
обратиться в торгово-промышленную палату - там вам расчитают сумму транспортных расходов, вот на основании их справки и будете высчитывать НОБ по НДС по импорту со стран ТС |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Пт Янв 06, 2012 16:09:58
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане, помогите разобраться. В какой графе формы 328 должны отражаться доп. расходы, ж/д тариф, выставленные в счет фактуре российского поставщика отдельной строкой(в одной СФ отражен товар и ж/д тариф)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#79 Пт Янв 06, 2012 17:20:48
|
Сообщить модератору
|
|
Небольшая предистория с этим ж/д тарифом: до недавних пор мы вообще ж/д указывали отдельной строкой с указанием кода ТНЭВД товара, поступившего в данной отгрузке(хотя это и неправильно, но наших инспекторов это устраивало). Заявления за октябрь нам вернули с "просьбой" убрать ж/д тариф из 6 графы и распределить его пропорционально в 15гр.., в заявлениях за ноябрь в графе №6 ж/д тариф мы уже распределили пропорционально на товар. Получили мотивированный отказ: нами неверно указана стоимость товаров, что является нарушением.... На словах нам было сказано, что ж/д тариф это услуга, а не товар и включать его надо только в 15 графу и то, что теперь идет не соответствие суммы счет фактуры с 6графой заявления - их не волнует, главное включено в НОБ..... Как их убедить в обратном?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Пт Янв 06, 2012 17:51:04
|
Сообщить модератору
|
|
А как же быть тогда со счет фактурой поставщика? Когда россияне будут проверять у них не возникнет вопрос почему не совпадает итоговая сумма счет фактуры с заявлением о ввозе товаров?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#83 Пн Янв 09, 2012 14:43:33
|
Сообщить модератору
|
|
Форумчане,добрый день.Подскажите пожалуйста,при заполнении ф.328,гр.20 построчно заполняет с тиинками,а итоговую сумму расчитывает без тиинок .Это только у меня так,или это новая фишка в обновленных формах?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Чт Янв 12, 2012 11:56:28
|
Сообщить модератору
|
|
Flora,
Здраствуйте! Требуется ваша помощь. Мы никогда не работали с Россией поэтому мне у меня вопросы по заполнению формы 328. Купили товар, по договору все расходы по доставке входят в эту сумму. Объясните как правильно заполнить заявление пожалуйста, если вам не трудно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Чт Янв 12, 2012 12:55:55
|
Сообщить модератору
|
|
Aleka,
| Aleka говорит: |
|
Купили товар, по договору все расходы по доставке входят в эту сумму. Объясните как правильно заполнить заявление |
.
Предлагаю:
В данной ситуации,при заполнении ф.328, Вы переносите данные СФ поставщика по стоимости товара в валюте в гр.6,а с учетом пересчета в тенге в гр.14 или 15 и начисляете косвенные налоги.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Чт Фев 16, 2012 16:38:22
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите пжл идёт товар с России, продавец отгрузил товара транспортной компании(она Резидент РК) ещё 30.01.2012, теперь получается транспортная компания несёт ответственность за товар, товар идёт очень долго,так груз консолидированный,должен прийти в двадцатых числах февраля. Подскажите пжл, мы правильно понимаем что при заполнении заявления, срок которого будет до 20 марта? мы должны поставить курс рубля на дату пересечения границы? то есть дата в талоне....Акак быть с трансотными расходами, по счёту на оплату, а он выставлен в тенге, указана сумма в тенге(написано за международные перевозки) без НДС, где нужно указать сумму транспортных расходов в 328.00,отдельной строчкой? Перевозчик сказал что разделения до границы и после в сч-ф не будет....получается что вся сумма будет входить в НОД? Подскажите пжл.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#92 Чт Фев 16, 2012 16:45:54
|
Сообщить модератору
|
|
И ещё столкнулись с такой проблемой.....пока идёт груз, по почте пришёл оригинал договора с продавцом(поставщиком товара) там к нему прилагается приложение-спецификация......посмотрели там сделана ошибка....сбились строчки...есть такие позиции где переставленна цена с одной на другую....в одной позиции неправильно вбита цена за ед. и итоговая сумма...хотя постащик в конце таблицы выбил правильную итоговую сумму....такое не примет же НК...как быть...или если прийдёт правильо выписанная сч-фактура, то не надо требовать замену?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Пт Фев 17, 2012 09:28:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Colnce говорит: |
|
а как насчёт сканированного документа правильно выписанного, такой для НК подойдёт? |
Добрый день.
Я часто прикладываю скан документов, именно по причине не своевременного прихода оригинала. Но это в том случае пройдет если ваш инспектор не требует оригиналы для сверки.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#96 Пт Фев 17, 2012 09:35:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Colnce говорит: |
|
насчёт сканированного документа правильно выписанного |
Ничего страшного. Поставьте свою пнчать на неи и напишите "Копия верна"
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
| Трудоголик2 говорит: |
|
пнчать |
печать
ней
Что-то у меня с утра с грамматикой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#97 Пт Фев 17, 2012 09:38:47
|
Сообщить модератору
|
|
СПАСИБО ВАМ! Будем надеятся что так пройдёт, спасибки отправленны, УДАЧНОГО РАБОЧЕГО ДНЯ!!!!!! 
Добавлено спустя 30 минут 16 секунд:
Ещё один вопрос новичку в этом деле если можно......смотрю 328.00, подскажите пжл получается если раскидывать транс.расходы выписанные Казахстанской компаниеё в тенге, ставить в графу 15 эти суммы.....больше не вижукуда можно было бы......а дата принятия на учёт товара в г.13- это дата в талоне прохожднния границы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#99 Пт Фев 17, 2012 10:31:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Colnce говорит: |
Добавлено спустя 30 минут 16 секунд:
транс.расходы выписанные Казахстанской компанией в тенге, ставить в графу 15 эти суммы.....больше не вижу куда можно было бы......а дата принятия на учёт товара в г.13- это дата в талоне прохождения границы? |
да, в графе 15 отражаете пропорционально стоимость товара + транспорт, а уже от нее считаете НДС (графа 20). Дату прохождения границы берете из талона и ставите в графу 13.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
