| Выписка счетов фактур филиалом ТОО плательщика НДС
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Июл 13, 2010 18:30:58
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста в кодексе согласно статьи 263 структурное подразделение плательщика НДС может при выписки СФ указывать свои реквизиты а также серию и номер по НДС головной организации(внизу выдержкас кодекса), если так заполнить в декларации по НДС(РНН филиала а серия по НДС головы) то будет ошибка, кроме того на сайте при проверке также выйдет что "не соответсвует". Кто ни будь встречался с таким?
Статья 263. Счет-фактура
5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо полное наименование, адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
3-1) в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер;
4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;
подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Июл 13, 2010 19:50:53
|
Сообщить модератору
|
|
Антон7, посмотрите эту тему
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13807
| Антон7 говорит: |
|
указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является |
т.е. обычно указывают в счет-фактуре РНН и свидетельство по НДС головной организации, так как филиал не является плательщиком НДС, то форма 300.00 будет от лица головной организации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 13, 2010 22:24:27
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, но дело в том что кодекс позволяет выписывать счёт фактуры с РНН филиала но с серией по НДС головы и многие этим пользуются (например Казахтелеком). А нам по камералке приходят уведомления по 300 форме, абсурд какой то
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июл 14, 2010 03:51:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Антон7 говорит: |
|
кодекс позволяет выписывать счёт фактуры с РНН филиала но с серией по НДС головы |
Из чего конкретно (из какого предложения)НК вы сделали такой вывод?
| Алекс Мневис говорит: |
|
многие этим пользуются (например Казахтелеком) |
Ради интереса подняла некоторые счета-фактуры, выставленные структурным подразделением и все контрагенты
| Алекс Мневис говорит: |
|
указывают в счет-фактуре РНН и свидетельство по НДС головной организации |
| Антон7 говорит: |
|
А нам по камералке приходят уведомления по 300 форме, абсурд какой то |
Никакого тут абсурда. Ведь номер свидетельства по НДС закреплен за РНН гол. организации и РНН структурного подразделения тут не при чем. По этой причине
| Антон7 говорит: |
|
на сайте при проверке также выйдет что "не соответсвует" |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июл 14, 2010 09:14:29
|
Сообщить модератору
|
|
В моём первом сообщении я привёл цитату с налогового кодекса там чётко прописана возможность выписки филиалом счёт фактуры с указанием своего РНН и данных по НДС головной организации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Июл 14, 2010 20:00:05
|
Сообщить модератору
|
|
Письма Налогового комитета разъясняющего характера по этой тематике
Добавлено спустя 18 минут 19 секунд:
В принципе одно и тоже, исходя из которых следует, что в счет-фактуре реквизиты структурного подразделения, а свидетельство по НДС - головной организации.
Но мы при составлении реестров указываем РНН головной организации - доработали это в 1С в карточке контрагента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июл 14, 2010 21:47:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
В принципе одно и тоже |
Ага,все переписано из Кодекса.
| Алекс Мневис говорит: |
|
Но мы при составлении реестров указываем РНН головной организации |
Иного пока не встречала, все так и делают. Кстати и
| Антон7 говорит: |
|
(например Казахтелеком) |
сегодня счет-факт. посмотрела, там также указан как и номер св-ва,так и РНН головн.орг. 
Касательно, выдержки из статьи НК
| Цитата: |
Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;
подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является. |
Либо тут реальное упущение (пропуск) "РНН", типа, догадайтесь сами. Либо все-таки существует возможность на один номер свидетельства зарегистрировать в базе НК РНН помимо головн. организации еще и РНН структур. подразделения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июл 15, 2010 09:31:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Антон7 говорит: |
|
Спасибо, но дело в том что кодекс позволяет выписывать счёт фактуры с РНН филиала но с серией по НДС головы и многие этим пользуются (например Казахтелеком). А нам по камералке приходят уведомления по 300 форме, абсурд какой то |
да позволяет.
1.Допустим, вы филиал выписываете счет фактуру
в строках счет фактуры (1) "Поставщик",(1а) РНН и адрес поставщика, (2), (2а),(2б)-указываете реквизиты головной организации
в строке Грузоотправитель (8) -указываете реквизиты филиала.
2. допустим, вам выставляют счет фактуру, вы филиал
в строке "пункт назначения поставляемых услуг" -указываете адрес филиала
в строке "грузополучатель" (9)указываете реквизиты филиал
в строке "покупатель" (10),(10а),(10б) -указываете реквизиты головной организации
Добавлено спустя 21 минуту 28 секунд:
Антон7
если вы будете правильно принимать выписанную и отписывать счета фактуры, то уведомления по ф 300 не будете получать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
