Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - При списании ОС по какой ставке корректировать НДС

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
При списании ОС нужно ли корректировать НДС?
Нужно ли корректировать НДС при списании ГСМ и стройматериалов?
Надо ли корректировать НДС при списании обязательств, уплаченный по импорту?
При списании испорченного импортного товара надо корректировать НДС?
При списании материла нужно корректировать НДС ранее относимого в зачет?


	На главную Энциклопедия Баланса »

При списании ОС по какой ставке корректировать НДС

Reader Нерезидент Баланса

#1 Пн Июн 28, 2010 09:52:33	Сообщить модератору

База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=351236#351236 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=351238#351238 Списываю ОС с корректировкой НДС. Подскажите какую ставку НДС брать? В 2008 году эти позиции мы с ТМЗ перевели на ОС, а как материалы поступили в 2004 году.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#2 Пн Июн 28, 2010 10:10:13	Сообщить модератору

Считаю, что корректировка должна быть по ставке, по какой вы брали в зачет НДС, смысл корректировки в чем, в том, что сколько вы взяли в зачет, столько же и убрали, чтобы бюджет ничего не потерял, в вашем случае это ставка по которой вы брали в зачет при покупке ТМЗ.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#3 Пн Июн 28, 2010 10:21:06	Сообщить модератору

корректируете по ставке 12%. На момент совершения. где то это уже обсуждалось на Балансе,если найду ссылку снину. Но точно по ставке (12%) действующей на сегодняшний момент

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#4 Пн Июн 28, 2010 10:21:51

п.4 ст.258 налог.кодекса.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#5 Пн Июн 28, 2010 10:28:20	Сообщить модератору

Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ? Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: Елена Т читаю я этот пункт. но вывод пока не однозначен. с @SOVA@ в принципе согласна.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#6 Пн Июн 28, 2010 10:34:25 Сказали Спасибо❤

Natalya-krg говорит:

Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ?

По тому как они учитываются в балансе. Раз они у Вас состоят на балансе как ОС то действует пп.2 п.4 ст.258.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#7 Пн Июн 28, 2010 10:37:16

Сообщить модератору

ст 258 п. 3

Цитата:

3. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи.

.

Поэтому настиваю на 12% ( в каком периоде списываете - берете ставку на сегодняшний день

Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

Нашла:

ст 258 п. 4 пп2

2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения.
Елена про это говорит, но ведь можно перевести ОС в тмц и списать по 12%

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#8 Пн Июн 28, 2010 10:40:34

В п.3 говорится о периоде в котором производится корректировка, говорится о том что корректировку надо делать сейчас и ни слово про ставки, а вот про ставки идет разъяснение в п.4 ст.258, не путайте.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#9 Пн Июн 28, 2010 10:41:51	Сообщить модератору

Елена Т согласна. А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#10 Пн Июн 28, 2010 10:42:05

Сообщить модератору

Елена Т, я поняла про что Вы говорите, спасибо нашла в 258 статье. Получается по ставке на момент приобретения (только для ОС и иже с ними), а по ставке на сегодняшний момент (для ТМЦ)

Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

Natalya-krg говорит:

А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет?

у Вас стоимость произведенного в 2005 ОС - с НДС или без, если Вы его в зачет не брали, то и корректировать не нужно

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#11 Пн Июн 28, 2010 10:44:21

@SOVA@ говорит:

можно перевести ОС в тмц и списать по 12%

Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины:
1.Причина переводаиз ОС в ТМЦ- т.е. ОС должны быть переквалифицированы в ТМЗ согласно МСФО, НСФО.
2.Причины списания уже ТМЦ.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#12 Пн Июн 28, 2010 10:46:12	Сообщить модератору

Все понятно. Первично все таки когда это стало ОС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#13 Пн Июн 28, 2010 10:46:18

Сообщить модератору

Елена Т говорит:

Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины:

но ведь невозможного нет. Я предложила как вариант.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#14 Пн Июн 28, 2010 10:46:56

Natalya-krg говорит:

мы сами произвели ОС в 2005 году?

И при этом был взят НДС в зачет, да корректируете. Не было зачета - не корректируете.

Цитата:

Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях

Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

@SOVA@ говорит:

Я предложила как вариант.

А я дополнила тем, что необходимо при этом соблюсти.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#15 Пн Июн 28, 2010 10:53:51	Сообщить модератору

Елена Т, одна голова хорошо, а 2 лучше

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#16 Чт Мар 31, 2011 15:59:14	Сообщить модератору

а если списываются сомнительные обязательства по оказаным услугам НДС на момент оказания был 13% а сейчас 12% по какой ставке провести корректировку Posted after 57 seconds: т.е не обязательства а требования

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz