Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Порядок определения количества дней д...
    Резерв по отпускам
    Входит ли резерв по отпускам в ФЗП
    Для чего создают резерв по отпускам и когда?
    Как отнести на резерв счет 1363 запасы по методу основных товарных групп?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как отнести на вычеты по КПН резерв по неиспользованным отпускам.     
    Ванда
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Сб Янв 09, 2010 16:06:42 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=293844#293844

    Здравствуйте. Спасибо всем, кто помогает и отвечает на вопросы, очень многое помогли мне понять. У меня еще вопрос, создаем резерв по неиспользованным отпуска, ранее я этого не делала.
    1) Сначала я рассчитываю все отпуска, которые были не использованы в 2009 году и ранее.
    2) затем 31.12.09 даю проводку на сумму отпусков, СО, СН: Д 7210 К 3430,
    3) а в течении 2010 года: Д3430 К3350,3150,3210
    Все правильно?
    Но больше всего меня волнует следующее: относить ли этот резерв на вычеты по КПН? Ведь это как дисконтирование и МСФО 11 стандарт, некий бухгалтерский прогноз, который не имеет отношения к налоговому учету. Но если в 2010 году мы делаем проводки Д3430 К3350,3150,3210, как мы можем взять эти отпуска на вычеты, ведь мы не списываем их на расход в 2010?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Янв 09, 2010 22:23:58 Сообщить модератору   

    Ванда говорит:
    1) Сначала я рассчитываю все отпуска, которые были не использованы в 2009 году и ранее.
    2) затем 31.12.09 даю проводку на сумму отпусков, СО, СН: Д 7210 К 3430,
    3) а в течении 2010 года: Д3430 К3350,3150,3210
    Все правильно?

    Пойдет. Единственное, что лично мне непонятно, почему начисление резерва происходит один раз в год. Весь смысл равномерного отнесения на затраты пропадает.
    Ванда говорит:
    относить ли этот резерв на вычеты по КПН?

    В 2009-м - нет. Фактически эти расходы будут начислены в 2010-м. Вспоминаем про метод начисления и относим на вычеты в 2010-м.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ванда
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вс Янв 10, 2010 18:35:12 Сообщить модератору   

    Спасибо!!!
    У нас в учетной политике написано раз в год... Только вот мне самой не понятно, почему на 7210?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вс Янв 10, 2010 19:50:36 Сообщить модератору   

    Ванда говорит:
    Только вот мне самой не понятно, почему на 7210?
    Для производственных предприятий создание резервов может осуществляться по дебету прозводственных счетов. Ведь если вдуматься в суть начисления резерва отпускных - это равномертность отнесения на затраты (на себестоимость продукции) по бухгалтерскому учету оплаты отпуска.

    Поэтому начисление резерва делается по дебету того же счета, что и начисление з\платы

    Добавлено спустя 15 минут 15 секунд:

    Cleaner говорит:

    Пойдет. Единственное, что лично мне непонятно, почему начисление резерва происходит один раз в год. Весь смысл равномерного отнесения на затраты пропадает.
    Начисление резервов, на мой взгляд, целесообразно делать в те же периоды, что и составление финансовой отчетности или формирование фактической себестоимости продукции. Если резерв начисляется раз в год, то его расчет основан на годовых начислениях зарплаты, а не например, на декабрьских.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Янв 10, 2010 20:19:09   

    Elen говорит:
    Начисление резервов, на мой взгляд, целесообразно делать в те же периоды, что и составление финансовой отчетности или формирование фактической себестоимости продукции. Если резерв начисляется раз в год, то его расчет основан на годовых начислениях зарплаты, а не например, на декабрьских

    согласен полностью с Elen

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Farida_79@inbox.ru
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Янв 10, 2010 22:33:12   

    А если предприятие убыточное имеем ли мы право создавать резервы по отпускам??? В учетной политике предусмотрено резерв по отпускам. Спасибо заранее

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вс Янв 10, 2010 22:54:30 Сообщить модератору   

    Farida_79@inbox.ru говорит:
    А если предприятие убыточное
    Повторюсь, цель создания резерва - не уменьшение прибыли, а равномерное отражение затрат. Вы же в бух.учете не перестаете амортизацию начислять, если предприятие убыточное (В налоговом учете, возможно, перестаете - и это целесообразно)

    Независимо от размеров прибыли\убытка резерв начисляется. Аудит начисление резервов проверяет всегда

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ванда
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Янв 11, 2010 19:35:53 Сообщить модератору   

    Я если честно в шоке!
    1) Если мы начисляем резерв 31.12.09 на 7210(8110), тем самым мы нарушаем закон бухгалтерского учета, а т.е. признание по факту!
    2) Если мы списываем в течении 2010 года на счет 3430 и не относим на расходы 2010 по бухгалтерскому учету, а относим на вычеты по КПН...ерунда полнейшая.
    3) Если начислить 01.01.10...это более логично.

    Но, а если например все-таки таким способом:
    31.12.09:
    Д 1620 К 3430
    2010:
    Д 3430 К 3350,3150,3210
    Д 7210 К 1620
    и если например планируемые отпуска превысили фактические, то делаем сторно на сумму превышения:
    Д 1620 К 3430

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delbar
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Янв 11, 2010 22:14:03 Сообщить модератору   

    Резерв создается для того чтобы в финансовой отчетности пользователь мог видеть какие расходы он уже обязан будет понести. Здесь не нарушается закон бух учета. Ведь это не расходы по отпускам, а именно РАСХОДЫ ПО СОЗДАНИЮ РЕЗЕРВА. Мы наверное еще не привыкли к МСФО (или НСФО). Там все четко видно для пользователя. Например я не показала резерв и у меня задолженность по зарплате 10 000 тенге. Но у меня весь коллектив уже 31 декабря имеет заработанные отпуска на 30 000 тенге. Я это показываю в отчетности и в раскрытиях. И мои пользователи, например, учредители видять, что несмотря на то что задолженность по зарплате 10 000 тенге, он уже имеет долги по отпускам в размере 30 000 тенге. Хотя срок платежей по этим долгам еще не наступил. В налоговом учете мы резервы не учитываем а берем на вычеты именно понесенные расходы.
    Резервы надо начислять на конец отчетного периода. Считаю что главная суть резерва это показать какие расходы нас ожидают и под эти расходы мы и создаем резерв. В этом случае финансовая отчетность будет более правоподобной, нежели без резерва. НЕ ЗАБЫВАЙТЕ, ЧТО ФИН ОТЧЕТНОСТЬ НУЖНА ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМ. Например, эта инфолрмация очень нужна для тех кто хочет купить данную компанию. И этому покуптаелю очень нужны сведения о резервах, об отсроченном налоге, об условных обязательствах и т.д.
    МНогое конечно определяет учетная политика. Но наличие убытков на создание резерва не должно оказывать влияние. наоборот мы видим, что реально у нас убыток будет больше.
    Если Вам не нужно равномерное распределение затрат, например себестоимость готовой продукции сильно не исказиться, то я считаю что мы 31 декабря начислим резерв, в течении года его не трогаем, а в конце года снова начисляем резерв и корректирруем сумму резерва на разницу.
    Можно не начислять резерв если суммы не существенны. Тогда не забывайте все это написать в УП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Vasilek777
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Чт Янв 14, 2010 10:45:32 Сообщить модератору   

    Хочу уточнить один нюанс, на сколько верно будет осуществлять начисление компенсаций за неиспользованные отпуска засчет резерва?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Янв 14, 2010 10:48:41 Сообщить модератору   

    Vasilek777 говорит:
    на сколько верно будет осуществлять начисление компенсаций за неиспользованные отпуска засчет резерва?

    Верно. Резерв по этому работнику создавался? Просто этот работник получает альтернативу отпускным - компенсацию за неиспользованный отпуск.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Vasilek777
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Янв 14, 2010 11:03:26 Сообщить модератору   

    Cleaner

    Мне вот интересно, как же это в 1С реализовать, чтобы по каждому сотруднику 1с "думала" на какие счета относить расходы по компенсации. Если сотрудник работал на 31.12.09, то засчет резерва, а если новый, то на расходы. Жесть

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Чт Янв 14, 2010 11:04:50 Сообщить модератору   

    Не по теме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz