Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Передача здания организации в счет задолжности перед ИП
|
|
|
|
#1 Пн Дек 14, 2009 17:05:54
|
|
|
ТОО "А" имеет на 01.12.2009г. здания балансовая стоимость которого составляет 4,5 миллн. тенге. ТОО имеет кредиторскую задолжность перед ИП в сумме 4,6 миллн. тенге. Учередитель он же и директор ТОО принял решение об передачи здания по балансовой стоимости ИП всчет покрытия долга перед ИП.
1. Как оформить данную операцию в бухгалтерии?
2. Какие налоги возникают у ТОО (ТОО не стоит на учете по НДС)?
3. Является ли данная операция реализацией здания?
4. Какие отчеты необходимо сдать ТОО.
Передача здания планируется 17 января 2009г.
С данной ситуацией я не когда не встречалась просьба помочь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 14, 2009 17:21:36
|
Сообщить модератору
|
|
1. Реализацией, т.е. выписать накладную
2. КПН (а у ИП возникает обязательство по налогу на имущество)
3. Да.
4. Те же, что и раньше, новые не возникают. Возможно уйдет обязательство по имуществу, если другой недвижимости у ТОО нет.
После реализации весь 2010 год следите за оборотами, чтобы не превысить предел постановки на НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 14, 2009 17:35:30
|
|
|
1. а) Заключается договор о купли продажи в нем предусматривается, что всчет задолжности
б) Составляется Акт приемки-передачи, выписывает ТОО накладную, счет-фактуру
верно я понимаю если это реализация.
2. КНП возникнит от прироста стоимости при реализации здании?
3. НДС при реализации офисного здания возникает или нет (мы не плательщики НДС снялись с учета в ноябре 2009г.) нужно ли будет показывать реализацию здания кроме в форме 100.00, и в форме по выбытию ОС?
Добавлено спустя 6 минут 48 секунд:
У меня еще возник вопрос возможна ли такая операция в физическим лицом
ТОО должно Физ лицу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 14, 2009 23:34:16
|
Сообщить модератору
|
|
| angelrooz говорит: |
1. а) Заключается договор о купли продажи в нем предусматривается, что всчет задолжности
б) Составляется Акт приемки-передачи, выписывает ТОО накладную, счет-фактуру
верно я понимаю если это реализация.
2. КНП возникнит от прироста стоимости при реализации здании?
3. НДС при реализации офисного здания возникает или нет (мы не плательщики НДС снялись с учета в ноябре 2009г.) нужно ли будет показывать реализацию здания кроме в форме 100.00, и в форме по выбытию ОС? |
1. Да. все правильно. Договор, Акт приемки-передачи ОС, Накладная.
Если вы не являетесь плательщиками НДС, то имеете право не выписывать счет-фактуру.
Но можете и выписать его, но с отметкой "Без НДС" (сразу по вопросу 3 - НДС при реализации здения не возникает, раз вы не плательщики)
2. Нет, не Доход от прироста стоимости, а Доход от выбытия фиксированных активов (Статья 92 НК), но по сути то же.
Т.е положительная разница между стоимостью реализации и стоимостным балансом этого здания по налоговому учету.
3. НДС не возникает (повторяюсь). В форме 100 доход показываете, конечно. Про форму по выбытию ОС не поняла, какая форма еще кроме 100.00? ТОО же на общеустановленном учете, я правильно поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 15, 2009 09:34:35
|
|
|
Физическое лицо, это кто? Директор?
Да
Добавлено спустя 11 минут 44 секунды:
С.402 3. При изменении налоговых обязательств по налогу на имущество в течение налогового периода расчет текущих платежей представляется не позднее 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября текущего налогового периода по объектам налогообложения по состоянию на 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября соответственно.
Ст399 п.6 В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 балансовой стоимости выбывших объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода. Сумма, на которую подлежат уменьшению текущие платежи, распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты текущих платежей.
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
Выше сообщения относится к вопросу Elis
| Цитата: |
|
Про форму по выбытию ОС не поняла, какая форма еще кроме 100.00? ТОО же на общеустановленном учете, я правильно поняла? |
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
ТОО на общеустановленном учете
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
