Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Безвозмездная передача здания без подстанции, которая входит в его стоимость
|
|
|
|
#1 Вт Авг 28, 2012 14:40:14
|
|
|
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
ТОО посторило здание, в июле ввело его в эксплуатацию. На территории участка, на котором велась стройка, также посторили электр. подстанцию. Её стоимость вошла в стоимость всего строительства. Теперь ТОО безвозмездно передает эту подстанцию в АО "Татэк". Возникшие вопросы в этой ситуации:
1. В бухгалтерском учете нам необходимо уменьшить стоимость здания на сумму передаваемой подстанции и уменьшить начисленный износ за июль 2012 г. - то есть сделать переоценку?
2. Каким образом оценить стоимость подстанции. Достаточно ли будет для определения её стоимости сметы, согласно которой велось строительство. Или необходима независимая оценка, либо оценка со стороны принимающей стороны - АО "Татэк"?
2. Какими проводками отразить данную операцию переоценки и безвозмездной передачи в бухгалтерском учете?
Заранее большое спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Авг 28, 2012 15:37:42
|
|
|
Прочитала топик, спасибо, Рита. По вопросам оценки все более менее понятно.
А по проводкам, подскажите, пожалуйста, у кого какое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Авг 28, 2012 19:34:12
|
|
|
Мое мнение, которое мне кажется слишком простым, таково:
Допустим, на данный момент ОС числится на балансе по стоимости 10 000 000 тг.
Стоимость подстанции 1 200 000. Начисленная амортизация подстанции за июль 2000, за август - 2000
При безвозмездной передаче ОС формируем проводки:
ДТ 7212 расходы по выбытию ОС (не идущие на вычет) 1 196 000
КТ 2412 Здание 1 196 000
ДТ 2421 4000
КТ 2411(закрытие износа) 4000
Спасибо заранее всем, кто выскажет свое мнение и даст совет!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Авг 28, 2012 21:54:42
|
|
|
Да, точно
| Рита говорит: |
Olen говорит:
КТ 2411(закрытие износа) 4000
Наверное Кт 2412?
Обсуждалось в темах: |
Рита, большое спасибо! Опечатка..
Темы почитаю: честно говоря, не смогла найти по поиску..
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Авг 28, 2012 22:05:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Решила обобщить то, что написано в тех темах, на которые дала ссылки.
Поскольку в целях НДС это оборот по реализации, то надо провести эту операцию через реализацию:
Дт 1210 Кт 6010 - 1 196 000 - одновременно этой проводкой в бухучете отражается контрагент, которому передали ОС.
Дт 7212 Кт 3130 - 143 520 = НДС
Чтобы закрыть счет 1210:
Дт 7212 Кт 1210 - 1 196 000 - одновременно этой проводкой зануляется доход, возникший на счете 6010, т.е. по бухучету расход = доходу и в результате финансовый результат = 0.
(В реальности же у вас будет убыток от этой сделки, который отразился приведенной вами выше проводкой:
Дт 7212 Кт 2412 - 1 196 000)
Надо только помнить, что в налоговом учете доход не возникает и сумма 1 196 000 со счета 6010 в форме 100 не показывается.
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
Olen, не написала, что ваши проводки верны, но к ним надо еще добавить те, которые я сейчас дописала.
Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:
Таким образом, в итоге получается:
Дт 2421 Кт 2412 - 4 000 износ ОС
Дт 7212 Кт 2421 - 1 196 000 списание ОС
Дт 1210 Кт 6010 - 1 196 000 передача ОС другому юрлицу
Дт 7212 Кт 3130 - 143 520 начислен НДС
Дт 7212 Кт 1210 - 1 196 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Авг 28, 2012 22:22:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я уж думал , что про НДС так и забыли.
Таким образом в любом случае (возмездно или безвозмездно) передача ОС проводится как реализация.
В нашем случае проводки от Риты должны быть несколько иными :
.
.
.
Дт 1210 Кт 3130 - 143 520 начислен НДС
Дт 7212 Кт 1210 - 1 196 000 + 143 520
Хотя на финансовом результате эта замена не отразится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 29, 2012 00:07:38
|
|
|
VFrol, объясните, пожалуйста, почему начисленный НДС сразу нельзя отнести на расходы?
Ведь это безвозмездная передача, и получатель ОС ничего платить не будет: ни собственно стоимости этих ОС, ни НДС. Так зачем на него вешать этот НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
