| Возникают ли у ТОО обязательства по налогам при оплате за товар и услуги нерезиденту?
|
|
|
|
#1 Ср Дек 09, 2009 11:44:54
|
|
|
Здравствуйте, такая ситуация, вернее их две:
1. Оплатили поставщикам в Россию за книгу (которую перешлют нам по почте);
2. Оплачиваем нерезиденту за услуги гостиницы, который находится в Казахстан;
возникают ли у нас какие-либо обязательства по налогам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Дек 09, 2009 12:12:29
|
|
|
по вопросу 2.
т.к. доход получен нерезидентом на терр. РК, у них нет зарегистрированного представительства на терр. РК, то Вы должны оплатить КПН у источника выплаты и НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 09, 2009 12:19:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| ANGEL22 говорит: |
|
который находится в Казахстан |
Кто находится -нерезидент или гостиница?
| ANGEL22 говорит: |
|
1. Оплатили поставщикам в Россию за книгу (которую перешлют нам по почте); |
Было у нас такое, проходили "растаможку" и оплачивали тамож.пошлины и НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 09, 2009 12:24:22
|
|
|
Елена Т. в счете написано г.Астана, Левый берег р.ИШИМ, т.е в документах проставляется этот адрес - следовательно нерезидент.
Да и вообще ситуация запутанная, раньше мы считали их резидентами, а сейчас в счете указали КБЕ 27 вот. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 09, 2009 12:34:13
|
|
|
| Solitary говорит: |
даже если нерезидент, судя по всему, работает через постоянное учреждение и отчитывается по налогам самостоятельно.. |
Поэтому нам ничего платить не надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Дек 09, 2009 12:35:56
|
|
|
Статья 200 НК
| Цитата: |
Несмотря на положения статьи 198 настоящего Кодекса, налоговый агент, производящий выплату доходов, указанных в подпункте 4) пункта 2 и пункте 3 статьи 198 настоящего Кодекса, обязан произвести исчисление, удержание и перечисление подоходного налога с указанных доходов без осуществления вычетов по ставке, установленной подпунктом 1) статьи 194 настоящего Кодекса, по месту своего нахождения. Положения настоящего пункта не применяются при соблюдении положений части второй пункта 3 настоящей статьи.
|
часть вторая п.3
| Цитата: |
|
При наличии контракта, заключенного с филиалом, представительством юридического лица-нерезидента, юридическим лицом-нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала, представительства, и (или) счета-фактуры, выставленного таким филиалом, представительством, постоянным учреждением юридического лица-нерезидента, положения настоящего пункта не применяются, и доходы такого юридического лица-нерезидента облагаются подоходным налогом в соответствии с положениями статьи 198 настоящего Кодекса. При этом юридическое лицо-нерезидент обязано представить налоговому агенту нотариально засвидетельствованную копию документа с идентификационным номером филиала, представительства, постоянного учреждения. |
Чтобы не удерживать КПН Вам нужны документы указанные в части второй п.3 ст.200 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Дек 09, 2009 12:43:01
|
|
|
ок, спс вам за ответы. А по первому вопросу может литература какая-нибудь есть, чтобы изучить более подробно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 09, 2009 14:29:10
|
|
|
Изучила указанные статьи НК, набора документов нет, вернее из всего есть только счета фактуры, а платежи проходили с начала года как налом так и безналом. Еще вопрос в какой срок должен был быть уплачен КПН (15% как я поняла)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Дек 09, 2009 14:45:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
ANGEL22
СТ. 195:
1. Если начислили и выплатили сумму дохода нерезидента - не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;
2. Если начислили и отнесли на вычеты, но оплатили позднее - до 10 апреля года, следующего за отчетным по по рыночному курсу обмена валюты на тридцать первое декабря отчетного налогового периода, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты
3. Если оплатили предоплату - не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
