Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ИП (частный нотариус, адвокат): Как в...
    Заполнение формы 328 , заполнение кода товара ТН ВЭД в КН
    доп.формы с 2006г(восстановление бух....
    Заполнение формы 201.04?
    Заполнение Формы 200.03
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение формы 100.27 за 2006г.     
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Ноя 17, 2009 21:07:33   

    появилась необходимость проверить заполнение формы 100.27 за 2006г.Прочитала Правила заполнения и следущее:
    Вопрос №1028
    Здравствуйте. Вас беспокоит с г. Усть-Каменогорска Карлыгаш Кокеновна. Юридическое дицо, общеуст.режим. Я затрудняюсь при заполнении формы 100.27.001.Правильно ли я заполнила вышеуказанную форму, если у меня следующие цифры:2003 год 670876 убыток2004 год 287101 убыток2005 год 168807 убыток2006 год 86989 доход.Так как убытки 2003 года не будут переноситься на 2007 год, в связи с истечением срока, то в графе Е стр1 я должна указывать сумму 670876, или нет? Если нет, то это значит ли, что я в графе Е по строке 1 указываю: 0, строка 2: 287101тенге, строка 3:455908, строка 4: 455908, а в графе С всё оставляю без изменении. А в графе F сумму непереносимого убытка в сумме 583887 тенге (670876 убыток 2003 года-86989 доход 2006 года) указываю только в строке 1, или в остальных строках тоже должна указывать эту же сумму? Тогда получится графа F строка 1:583887графа F строка 2:583887графа F строка 3:583887графа F строка 4:58388.Заранее Вам благодарна.. Хотела попросить, чтобы Вы отправили свой ответ, если это возможно, по электронному адресу: fqpf@mail.kz

    Ответ № 1028:
    Согласно Налоговому кодексу убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов. Убыток, возникший в 2003 году, переносится на срок до 2006 года включительно, убыток, полученный в 2004 году, переносится до 2007 года включительно. При этом, в 2006 году убыток, переносимый на последующие налоговые периоды, будет уменьшен на сумму дохода, полученного в отчетном налоговом периоде. В соответствии с Налоговым кодексом и Правилами составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) за 2007 год, утвержденными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года № 637, сумма убытка, полученного в 2003 году, в связи с истечением срока переноса отражается в графе F формы 100.27.001. Т.е., по строке 00001 (2003 год) в графах D и Е указывается сумма убытка 670876 тенге. По строке 00002 (2004 год) в графе C – 670876 тенге, в графе D 287101 тенге, в графе Е – сумма убытка 957977 тенге; по строке 00003 (2005 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 957977 тенге, в графе D – 168807 тенге, в графе Е - сумма убытка 1126784 тенге; по строке 00004 (2006 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1126784 тенге, в графе D – сумма дохода 86989 и в графе Е – сумма убытка 1039795 (1126784-86989) тенге. по строке 00005 (2007 год) в графе С - сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1039795 тенге, в графе D сумма убытка (дохода), полученного в отчетном налоговом периоде, в графе Е – сумма убытка, переносимого на последующие налоговые периоды рассчитывается по формуле, определенной в данной графе, в графе F – 670876 тенге.

    Совсем запуталась.Помогите разобраться - ответ верен?Если да,то я неправильно заполнила форму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +524 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Ноя 19, 2009 12:15:09 Сказали Спасибо❤   

    Tais
    ЮЛ ОУР за предыдущие периоды получило убытки в сумме 1 126 784,00 тенге, отраженные в гр. С д/ф к прилож. 27, строка 100.27.001:
    В 2003 году - 670 876,00 тенге;
    В 2004 году - 287 101,00 тенге;
    В 2005 году - 168 807,00 тенге.
    За текущий 2006 год по строке 100.00.045 декларации сложился доход, уменьшенный на сумму корректировки НОД + 86 989,00 тенге, который отражают в графе D.
    Т. к. полученный доход не смог перекрыть убыток 2003г. на сумму 583 887,00 (670 876-86989), данную сумму отражают в графе F и в дальнейшем она переносится не будет.
    Убытки 2004-2005г.г. собирают в графе Е (287 101+168 807=455 908), которые будут перенесены на последующие периоды.

    А теперь попробуем заполнить:

    А В С D E F

    строка 1 0 1 126 784 86 989 455 908 583 887
    строка 2 2003 670 876 0 0 583 887
    строка 3 2004 287 101 0 287 101 0
    строка 4 2005 168 807 0 168 807 0
    строка 5 2006 0 86 989 0 0

    Удачи!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tais
    Резидент Баланса
    Спасибки: +72 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Ноя 19, 2009 12:53:29   

    Т.е. получается,что строка 1 собирательная.Тогда все просто и понятно.А в ББ 4-5 2007г. в строке 1 указан год и я запуталась.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +524 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Ноя 19, 2009 14:27:13   

    Tais говорит:
    получается,что строка 1 собирательная.

    Совершенно верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz