» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение формы 100.27 за 2006г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Tais
Добавлено: #1  Вт Ноя 17, 2009 21:07:33
Заголовок сообщения:
появилась необходимость проверить заполнение формы 100.27 за 2006г.Прочитала Правила заполнения и следущее:
Вопрос №1028
Здравствуйте. Вас беспокоит с г. Усть-Каменогорска Карлыгаш Кокеновна. Юридическое дицо, общеуст.режим. Я затрудняюсь при заполнении формы 100.27.001.Правильно ли я заполнила вышеуказанную форму, если у меня следующие цифры:2003 год 670876 убыток2004 год 287101 убыток2005 год 168807 убыток2006 год 86989 доход.Так как убытки 2003 года не будут переноситься на 2007 год, в связи с истечением срока, то в графе Е стр1 я должна указывать сумму 670876, или нет? Если нет, то это значит ли, что я в графе Е по строке 1 указываю: 0, строка 2: 287101тенге, строка 3:455908, строка 4: 455908, а в графе С всё оставляю без изменении. А в графе F сумму непереносимого убытка в сумме 583887 тенге (670876 убыток 2003 года-86989 доход 2006 года) указываю только в строке 1, или в остальных строках тоже должна указывать эту же сумму? Тогда получится графа F строка 1:583887графа F строка 2:583887графа F строка 3:583887графа F строка 4:58388.Заранее Вам благодарна.. Хотела попросить, чтобы Вы отправили свой ответ, если это возможно, по электронному адресу: fqpf@mail.kz

Ответ № 1028:
Согласно Налоговому кодексу убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов. Убыток, возникший в 2003 году, переносится на срок до 2006 года включительно, убыток, полученный в 2004 году, переносится до 2007 года включительно. При этом, в 2006 году убыток, переносимый на последующие налоговые периоды, будет уменьшен на сумму дохода, полученного в отчетном налоговом периоде. В соответствии с Налоговым кодексом и Правилами составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) за 2007 год, утвержденными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 13.12.2006 года № 637, сумма убытка, полученного в 2003 году, в связи с истечением срока переноса отражается в графе F формы 100.27.001. Т.е., по строке 00001 (2003 год) в графах D и Е указывается сумма убытка 670876 тенге. По строке 00002 (2004 год) в графе C – 670876 тенге, в графе D 287101 тенге, в графе Е – сумма убытка 957977 тенге; по строке 00003 (2005 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 957977 тенге, в графе D – 168807 тенге, в графе Е - сумма убытка 1126784 тенге; по строке 00004 (2006 год) в графе С – сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1126784 тенге, в графе D – сумма дохода 86989 и в графе Е – сумма убытка 1039795 (1126784-86989) тенге. по строке 00005 (2007 год) в графе С - сумма убытка, перенесенного из предыдущего налогового периода, 1039795 тенге, в графе D сумма убытка (дохода), полученного в отчетном налоговом периоде, в графе Е – сумма убытка, переносимого на последующие налоговые периоды рассчитывается по формуле, определенной в данной графе, в графе F – 670876 тенге.

Совсем запуталась.Помогите разобраться - ответ верен?Если да,то я неправильно заполнила форму.
Автор: tafel
Добавлено: #2  Чт Ноя 19, 2009 12:15:09
Заголовок сообщения:
Tais
ЮЛ ОУР за предыдущие периоды получило убытки в сумме 1 126 784,00 тенге, отраженные в гр. С д/ф к прилож. 27, строка 100.27.001:
В 2003 году - 670 876,00 тенге;
В 2004 году - 287 101,00 тенге;
В 2005 году - 168 807,00 тенге.
За текущий 2006 год по строке 100.00.045 декларации сложился доход, уменьшенный на сумму корректировки НОД + 86 989,00 тенге, который отражают в графе D.
Т. к. полученный доход не смог перекрыть убыток 2003г. на сумму 583 887,00 (670 876-86989), данную сумму отражают в графе F и в дальнейшем она переносится не будет.
Убытки 2004-2005г.г. собирают в графе Е (287 101+168 807=455 908), которые будут перенесены на последующие периоды.

А теперь попробуем заполнить:

А В С D E F

строка 1 0 1 126 784 86 989 455 908 583 887
строка 2 2003 670 876 0 0 583 887
строка 3 2004 287 101 0 287 101 0
строка 4 2005 168 807 0 168 807 0
строка 5 2006 0 86 989 0 0

Удачи!
Автор: Tais
Добавлено: #3  Чт Ноя 19, 2009 12:53:29
Заголовок сообщения:
Т.е. получается,что строка 1 собирательная.Тогда все просто и понятно.А в ББ 4-5 2007г. в строке 1 указан год и я запуталась.
Автор: tafel
Добавлено: #4  Чт Ноя 19, 2009 14:27:13
Заголовок сообщения:
Tais говорит:
получается,что строка 1 собирательная.

Совершенно верно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ