| Может ли не соответствовать отчет о прибылях и убытках бухгалтерскому балансу?
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Июн 24, 2009 08:53:46
|
Сообщить модератору
|
|
| sova_911 говорит: |
|
вытащила из убытков прошлых лет через 5520 сумму в 2млн. |
уточните.
Хотя по большому счету, если расходуется прибыль прошлых лет(на дивиденды), эти суммы через форму 2 не проходят, они отражаются в отчете о движении капитала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июн 24, 2009 09:02:41
|
Сообщить модератору
|
|
было оприходовано оборудование, которое мы отсудили за счет взыскания с должника, а эти его долги были списаны предыдущими периодами на 821.2, ну и соответственно закрыты 561. Вот теперь вытаскиваю с 5520 назад: Д7212-К5520, а потом, Д3390должник-К7212, т.е. ставлю на уменьшение расходов.
Добавлено спустя 6 минут 6 секунд:
однако в балансе на текущий момент отражается убыток 137000, а в форме 2 вся та сумма, что проходит по 5510 - 2млн. не пойму можно ли так оставить. учили, что этот несходняк - главная ошибка ФО!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 24, 2009 09:27:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
А разве, если нечто было отнесено на расходы в каком-то периоде не ставится доходом в текущем периоде, когда как бы получена компенсация по ранее отнесенному на расходы? почему вы делаете т.о.
| sova_911 говорит: |
|
Д7212-К5520 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 24, 2009 09:37:49
|
Сообщить модератору
|
|
Получили доходы в в отчетном периоде, ранее отнесенные на затраты. ИМХО такие проводки в отчетном периоде, не трогая счета капитала и не касаясь прошлой ФО:
Дт 1280(*1282) Кт6200(6280)- присужденная вам сумма (стоимость оборудования) по решению суда.
Дт 2410 Кт 1282- получено оборудование. Все будет в ажуре.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июн 24, 2009 09:49:09
|
Сообщить модератору
|
|
6280... хм... а не важно, что это не налоговый доход? т.к. расходы в прошлом брались на 821.2. не должна ли я в случае использования 6280 была в ф.100 2008 показать эти прочие доходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июн 24, 2009 10:32:50
|
|
|
что-то думается, что когда вы списывали долг, вы же не расчитывали на то, что вам присудят? поэтому, лично я не трогала бы тот период, о том, что вам присудили вы "узнали" в текущем периоде, тогда и естественно отражать, но с другой стороны, т.к. вы на вычеты не относили (а почему?), то такое возмещение, пожалуй, и налооблагаемый доход может получится. Хотя в Кодексе написано - доход - это компенсации по ранее произведённым вычетам, поэтому у вас не доход по НУ, а по БУ - доход. ИМХО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Июн 24, 2009 10:37:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мара говорит: |
|
лично я не трогала бы тот период, о том, что вам присудили вы "узнали" в текущем периоде, тогда и естественно отражать |
| Мара говорит: |
|
Хотя в Кодексе написано - доход - это компенсации по ранее произведённым вычетам, поэтому у вас не доход по НУ, а по БУ - доход. |
Поддерживаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Июн 24, 2009 11:00:27
|
Сообщить модератору
|
|
Д К
2410-3397 присужденная сумма
3397-1251 его долг по подотчетным суммам (числился на нем в базе)
3397-6280 затраты минувших лет как БУ - доход
и моя проблема решилась! оле! оле! оле!  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Июн 24, 2009 11:20:45
|
Сообщить модератору
|
|
отнесли на расходы не идущие на вычет (с минусом! Д7212-К5520)
ну дак вот отнесла, а баланс не пошол. Следовательно, неверно сделала. хотя сколько я буду этим вопросом заниматься по-моему всегда найду новое решение((( а что говорить о тех, кто мог бы смотреть на ФО со стороны? как им объяснишь почему баланс не идет с отчетом о прибылях и убытках? об этой сумме там если только телепатически можно догадаться, ну или в пояснительную включить, которую не просят учредители.
Сказано - нач.минус кон. капитала баланса должен бить с формой 2 Сделано.
Видите ли вы другое решение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Июн 24, 2009 11:25:08
|
Сообщить модератору
|
|
| sova_911 говорит: |
|
не сходится отчет о прибылях и убытках и в части капитала (нач. минус кон.) баланс |
у вас и не будет сходиться, так как в балансе у вас сумма по нераспределенке сидит вместе с неидущими на вычет расходами, а в отчете о прибылях и убытках - чистая прибыль
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Июн 24, 2009 11:35:18
|
|
|
| sova_911 говорит: |
|
юрист смотрел такой вариант |
Юрист не бухгалтер. А для проблемы есть "Отчет об изменениях в капитале"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Июн 24, 2009 11:36:29
|
|
|
| sova_911 говорит: |
|
ну вот опять в сомненья |
зря вы мудрите, всё таки отражение операции за счет результата прошлых лет - дело редкое, ну почему вы всё время пытаетесь отражать, что-то за счёт результата прошлых лет, если это произошло в текущем году? у вас само присуждение же текущей датой? просто не понимаю уже ничего.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июн 24, 2009 11:38:22
|
|
|
| Мара говорит: |
|
почему вы всё время пытаетесь отражать, что-то за счёт результата прошлых лет, если это произошло в текущем году? у вас само присуждение же текущей датой? просто не понимаю уже ничего. |
Действительно, ответили же что текущим годом на сч.6280 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Июн 24, 2009 11:47:57
|
Сообщить модератору
|
|
вы наверное документы готовите чтобы получить кредит или еще что-либо, и вам надо показать положительный фин.результат?
Добавлено спустя 48 секунд:
а если не так, то зачем щас париться - в конце года и будете смотреть что у вас выйдет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Июн 24, 2009 12:01:16
|
Сообщить модератору
|
|
да, присуждение текущей датой.
пути явно два через доход или через минус убыток. Меня бы всётаки устроило через убыток.
| Елена Т говорит: |
|
А для проблемы есть "Отчет об изменениях в капитале" |
а в какой строке можно это отразить там? 050?
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
нет. мне не нужен положительный фин.результат.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Июн 24, 2009 14:20:23
|
Сообщить модератору
|
|
| sova_911 говорит: |
Д К
2410-3397 присужденная сумма
3397-1251 его долг по подотчетным суммам (числился на нем в базе)
3397-6280 затраты минувших лет как БУ - доход |
неверно, искажение финансовой отчетности, занижаете доход за счет неапогашего подотчета
2410-6280 на всю присужденную сумму, так упростить еше возможно, но все равно лучше через дебиторскую.
| sova_911 говорит: |
|
его долг по подотчетным суммам (числился на нем в базе) |
Дт 7210 Кт 1251 списывать на расход.
| sova_911 говорит: |
|
отнесли на расходы не идущие на вычет (с минусом! Д7212-К5520) |
неверно
| sova_911 говорит: |
|
юрист смотрел такой вариант (когда форма 1не равна форме2) он его не устроил |
не только юристы путаются.
Нельзя использовать проводки по Дт 5520, только на выплаты учредителям и акционерам.
Полностью согласна с Марой и Леной.
Добавлено спустя 4 минуты 57 секунд:
По доходу по НУ (НК 2008) меня вот эта статья смущает.
| Цитата: |
Статья 80. Совокупный годовой доход
...
2. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика, включая:
...
12) присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных ранее штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты;
|
Вдруг налоговик попытается решение суда под эту статью подтянуть.Хотя с другой стороны это не санкция, а возврат долга...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Июн 24, 2009 15:21:10
|
Сообщить модератору
|
|
Я извиняюсь за вероятно очевидную тупость  , но мне срок дали до завтра((( Я это уже писала на форуме, но на тот момент думала, что разобрались, но сейчас не понятно, что с балансом и формой 2!
В общем, ДАНО и следует доказать:
Ф.100 2008г.
Оприходовать о.с. по акту приема-передачи от судебного исполнителя о взыскании задолженности с должника на основании постановления "О передаче имущества в натуре без реализации с получением возмещения суммы превышающей оценочную стоимость имущества над взыскиваемой в присутствии и с согласия должника"
Оценочная стоимость ОС 4 414 656тг указана в Постановлении о передаче имущества сформировали из:
1) выданным подотчетным суммам (1 397 166,00 тг - сумма деб-ой задолженности, зависшая на сч.1251) +
2) услуги аудитора (200 000тг занесена сч.ф. Д821,1 К671,1 в 2006, однако не оплачивали по сч.ф.! висит деб.зад.ть! тут я наврала, взяли таки на вычеты в 2006, значит надо признать доходом и по налоговому учёту!) +
3) убытки из-за невнесенного учредителем УК 1 500 000 (1,5 млн.тг был сформирован невнесенный вклад в уставный капитал за сч.561 в 2006г.- Д561 К511. Не нашла в ф100 за 2006, значит это был не убыток по налоговому учёту?) +
4) госпошлина 86915тг + помощь представителя 157750тг + 31967тг судебные издержки мы понесли (расходы за представление в суде, списаны на 7212 прошлыми годами, пока шли судебные дела )
=3 373 798 млн.тнг
Сдела:
- Д2410 К3397 на ст-ть ос (4,4млн)
- Д3397 К1251 на 1,3млн. подотчетная зад-ть.
- Д3397 К1010 на превышающую сумму 4 414 656(оценено О.С). минус 3 373 798 (присуждено нам) = 1,040,858тнг
- на 3397 висит несписанная сумма 1,976 млн = (2)0,2 млн.тг + (3)1,5 млн.тг +(4)0,276млн.тнг Закрываю её с помощью 5520 или 6280. Д3397-К5520 или Д3397-К(6280)
А если применять счет 1280, то получатся проводки типа этого?
1282-6280 = 4,4млн
2410-1282 = 4,4млн
1282-1251=1,397млн(1)
3310-6280=0,2млн(2)
1282-6280=1,976млн(2+3+4)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Июн 24, 2009 15:33:42
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
штрафы, пени и другие виды санкций |
Но ведь эта сумма по суду не санкция, санкция это наказание - пеня штраф или др.
| Геннадьевна говорит: |
|
Хотя с другой стороны это не санкция, а возврат долга... |
Точно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Июн 24, 2009 15:52:39
|
|
|
ужас как запутано.... как я поняла, вам присудили , что бы вам вернули имущество и если оценочная стоимость меньше, чем вам присудили - взыскать с должника разницу?
Приходовать имущество конечно надо по оценочной, дальше что-то для меня совсем сложно....
Добавлено спустя 38 секунд:
Сколько же вам в итоге присудили возместить-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Июн 24, 2009 16:03:48
|
Сообщить модератору
|
|
sova_911 Ни х наворотили. Из того, что я поняла ИМХО я бы вышла слудующим образом.
1.Дт 2410-Кт 3397 4414656 оприходовано ОС по оценочной стоимости.
2.Дт 3397 Кт 1010 1040858 выплачена сумма возмещения в превышени.
3.Дт 1282- КТ 1251 1397166 закрываем подотчет.
4.Дт 1282-Кт 3310 200000 закрываем кредиторскую
5Дт 1282 -Кт 6280 1776632 санкции по возмещению судебных издержек.
6. Дт 3397 -Кт 1282 3373798 закрыпие счетов.
7.Дт 6280 Кт 5610 закрытие отчетного периода, реформация баланса.
В ф1 и ф2 у вас в текущий период упадет сумма 1 776 632 тенге, разницы не будет. Счет 5520 ни-ни(степлером по рукам) В доходы по НУ я бы тоже ее поставила в форму 100 за 2008 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
да sova_911 я!
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Июн 24, 2009 17:41:32
|
Сообщить модератору
|
|
даааааа! Геннадьевна ну Голова!
реформация баланса пока недоступное мне понятие, но я найду! хехе!
по мне уже хоть трактором! главное, чтоб в текущий! и без разницы!
не смогла зайти под своим ником, выкидывает. Геннадьевна завтра нажму спасибку!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Июн 24, 2009 17:44:51
|
|
|
| да sova_911 я! говорит: |
|
реформация баланса |
имеется ввиду при закрытии счетов все расходы-доходы улягутся в итоговый рез-т...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Июн 24, 2009 17:50:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Реформация баланса – это списание прибыли (убытка), полученной фирмой за прошедший финансовый год. Реформацию проводят 31 декабря, после того как в учете будет отражена последняя хозяйственная операция фирмы.
Реформация баланса состоит из двух этапов:
– закрывают счета, на которых в течение года учитывались доходы, расходы и финансовые результаты деятельности компании. Это счета 6** и 7**
– включают финансовый результат, полученный фирмой за прошедший год, в состав нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанкеев Азамат
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Июн 24, 2009 18:12:43
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Геннадьевна"]sova_911
4.Дт 1282-Кт 3310 200000 закрываем кредиторскую
Видимо, опечатка? Числится кредиторка 200т на счете 3310 (поКту) и еще добавляем 200тысяч?
Вообще эта проводка, по-моему, лишняя. Мы ведь уже признали расходы в 2006 году (Дт821 Кт671). Просто не оплатили. Теперь эта сумма 200т. должна быть включена в доход.
Доход составит 1 976 632 тенге.
Добавлено спустя 6 минут 20 секунд:
А аудиторам со спокойной совестью можем оплатить их услуги. Возмещение мы ведь уже получили (в виде оборудования).
Упрощенно получается:
Дт Оборудование 4 414 656
Кт Деньги 1 040 858
Кт Задолженность подотчетных лиц 1 397 166
Кт Доход 1 976 632
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Июн 24, 2009 18:43:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Жанкеев Азамат говорит: |
Вообще эта проводка, по-моему, лишняя. Мы ведь уже признали расходы в 2006 году (Дт821 Кт671). Просто не оплатили. Теперь эта сумма 200т. должна быть включена в доход.
Доход составит 1 976 632 тенге. |
Абсолютно согласна.Еду сейчас домой, а в голове высветилось именно это. Мой косяк.
| Геннадьевна говорит: |
|
4.Дт 1282-Кт 3310 200000 закрываем кредиторскую |
Это лишняя проводка. Просто оплатите свою задолженность.
Добавлено спустя 3 минуты:
5 Дт 1282 -Кт 6280 1976632 санкции по возмещению судебных издержек. Вот так нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
да sova_911 я!
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Июн 26, 2009 15:35:21
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда и 100 форму придется смотреть и допку делать, там ведь тоже баланс есть. Счета вроде правильно.
Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд:
А, потом назад все хотите.Ну и сохранили бы в экселе, там бы и правили, а БУ уже бы не трогали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
опять в сомненья 
