| Счет-фактура и филиал. Правильно оформить счет, чтобы клиент не запутался, филиал получил деньги, а в 300 форму в реестр СЧФ, полученных попали данные головного предприятия?
|
Сергей(П-П)
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Янв 21, 2009 10:43:26
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=157721#157721
Ситуация не совсем типичная:
Филиал выписывает счет- фактуру, где в реквизитах поставщика по требованиям 2009 года стоит РНН головного предприятия.
Не секрет, что многие организации перечисляют деньги только по счетам-фактурам, игнорируя счета на оплату, бюджетники (100% хотя я выписывал им "Счет на оплату", но название менял на "Счет-фактура" и проходило).
Но у филиала свой расчетный счет. Возникает вопрос какова вероятность того, что филиал получит деньги на свой расчетный счет, если в счете-фактуре, по которому будет производиться оплата будет РНН головного предприятия?!
Подскажите, как правильно оформить счет, чтобы клиент не запутался, филиал получил деньги, а в 300 форму в реестр сч-фак. полученных попали данные головного предприятия?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Сергей(П-П)
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ардак888
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 30, 2009 21:30:54
|
Сообщить модератору
|
|
Ардак888
с 2009 года филиалы и представительства не являются самостоятельными плательщиками по НДС и все СФ выписываются от имени головной организации.
По её поручению - выписывать СФ филиалу, но с РНН и данными по головной организации, печать ставится либо головной - "для СФ" или печать филиала на которой указано что данный филиал является структурным подразделением головной организации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 02, 2009 19:29:45
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте. работаю бухом в филиале. Филиал в Астане, головное в Павлодаре. Как с этого года выписывает счет-фактуры филиал??? Чей РНН указывать, чьи данные???? Какая ставится печать???? Какие должны быть реквизиты в фискальном чеке??? Филиал имеет расчетный счет, что с ним теперь делать??? Помогите!!!! Совсем запуталась!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Фев 03, 2009 22:58:49
|
|
|
Чего же Вы так испугались? ?
Все осталось как было, только теперь св-во по НДС своего филиала не указываете , в тойже графе замените его на Св-во головного + рядом РНН головного!
Пока делаем так, если выйдет разьяснение , будем исправляться. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 04, 2009 08:51:08
|
Сообщить модератору
|
|
А мне главбух сказал, что в счет-фактуре указываются данные головного предприятия, в графе грузоотправитель филиала. В накладной также данные филиала. Теперь незнаю как в 1С выбивать счет-фактуру от головного, а накладную от филиала. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Фев 10, 2009 21:48:20
|
Сообщить модератору
|
|
Поставщиком указываете головное с его реквизитами, а грузоотправителем - филиал.
Рекомендую изготовить штампик или сделать в компе и вставлять внизу счета-фактуры.
ОПЛАЧИВАТЬ грузоотправителю по реквизитам:
получатель- ........................РНН............................
ИИК................., БИК.......................банк................
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Фев 13, 2009 16:29:45
|
Сообщить модератору
|
|
А как быть с входящими счетами-фактурами?
Договор на потребление электроэнергии заключен с филиалом. Покупателем фактичеки является филиал.
Клиентом у энергопоставщика числится филиал со своим РНН.
Согласно семинара 4-го февраля теперь в счетах-фактурах в месте покупателя должно стоять рНН головы.
но заставить наших поставщиков поставить туда чужой РНН (чужой для них) невозможно.
Теперь мы лишаемся НДС в зачете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Фев 13, 2009 17:04:49
|
Сообщить модератору
|
|
Думаю надо ждать разъяснений, многие клиенты с филиалов звонят и просят изменить им в 1С счет-фак. Но пока точно не известно, смысла в этом нет. Но просят поставщика чтобы программа брала данные головного, а грузоотправителя филиал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Фев 13, 2009 20:04:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Думаю надо ждать разъяснений, многие клиенты с филиалов звонят и просят изменить им в 1С счет-фак. Но пока точно не известно, смысла в этом нет. Но просят поставщика чтобы программа брала данные головного, а грузоотправителя филиал. |
Уважаемый Гость
и вы переделываете? как?
1С ведь не позволяет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Фев 19, 2009 00:04:42
|
Сообщить модератору
|
|
Вот у нас таже ситуация : с/ф отписываем от филиала с указанием РНН головного офиса и их св. по НДС, а вот с/ф от поставщиков не можем принимать т.к не являемся плательщиками НДС (так говорит г.бух головного офиса) Как правильно подскажите???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Фев 24, 2009 16:12:30
|
Сообщить модератору
|
|
СФ выписывает филиал от имени головного, т.е. в графе поставщик пишет реквизиты головного, а в грузоотправителе свои реквизиты.При оприходовании таких ТМЗ, кого должен указывать покупатель:филиал или головное?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 24, 2009 19:49:19
|
|
|
по графе "поставщик". я так делаю. претензий со стороны налоговой пока не было. тем более согласно п.4-5 ст.263 НК РК графа "грузоотправитель" не является обязательной и, следовательно, носит информативный характер
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Фев 24, 2009 21:26:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
|
При оприходовании таких ТМЗ, кого должен указывать покупатель:филиал или головное? |
От кого приходуем ТМЗ? От поставщика.. Так?
Ну дак и смотрите
| DreamDi говорит: |
|
по графе "поставщик" |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 11, 2009 09:44:36
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день подскажите пожалуйста филиал может заключать договора, но при этом плательщиком неяв-ся НДС, ну и немогу понять как правильно заполнить сч-ф написать в строке плательщик ставятся наши реквизиты, но еще могут и филиал подскажите как правильно офромить сч-ф
Вопрос перенесен в данную ветку. Kenga.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Александр@
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Мар 14, 2009 18:48:00
|
|
|
| Anonymous говорит: |
|
Добрый день подскажите пожалуйста филиал может заключать договора, но при этом плательщиком неяв-ся НДС, ну и немогу понять как правильно заполнить сч-ф написать в строке плательщик ставятся наши реквизиты, но еще могут и филиал подскажите как правильно офромить сч-ф |
1. В соответствии с Гражданским кодексом РК, ст. 43 "Филиалы и представительства"
Вы не являетесь юридическими лицами. наделяетесь имуществом головного и все ваши действия будут основаны на утвержденных им Положении.
2. Если юридическое лицо самостоятельно определяет, что филиал будет выдавать счет-фактуры, то ставят реквизиты головного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Мар 14, 2009 21:29:33
|
Сообщить модератору
|
|
я сделала так: при получении счета-фактуры от поставщика в графе Покупатель -ставят реквизиты головы, Грузополучатель -рквизиты филиала. Если нужно выписать счет фактуру, то Продавец - голова и реквизиты по НДС Головы и все реквизиты, соответственно, головы, грузоотправитель - филиал.
Добавлено спустя 30 секунд:
я сделала так: при получении счета-фактуры от поставщика в графе Покупатель -ставят реквизиты головы, Грузополучатель -рквизиты филиала. Если нужно выписать счет фактуру, то Продавец - голова и реквизиты по НДС Головы и все реквизиты, соответственно, головы, грузоотправитель - филиал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Мар 14, 2009 21:36:17
|
|
|
| Милый Бухгалтер говорит: |
|
при получении счета-фактуры от поставщика в графе Покупатель -ставят реквизиты головы, Грузополучатель -рквизиты филиала. Если нужно выписать счет фактуру, то Продавец - голова и реквизиты по НДС Головы и все реквизиты, соответственно, головы, грузоотправитель - филиал. |
Согласна с Вами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Мар 16, 2009 12:03:47
|
Сообщить модератору
|
|
Друзья! Будьте осторожны! Высказывания типа " Претензий от НК пока не было"- это не аргумент. т.к. они будут в течение срока налоговой давности 5 лет.Честно говоря, я не считаю правильным решение налоговых органов снять с учета по НДС филиалы, якобы из трудностей определения НДС к возврату. Ведь проще было бы обязать предприятия, имеющие филиалы и подающие заявление на возврат НДС прилагать общую расшифровку сальдо НДС по филиалам , подтвержденные справками налоговых органов и выводить сумму к возврату по совокупности.
Но раз уж сняли, теперь надо играть по правилам. Счф с НДС не должны быть выписаны от филиалов.
Поставщиком должен указываться Головное с его РНН и его свид. по НДС. Ведь когда мы будем забивать форму 300.07, 300.08 - мы должны вбивать корректно РНН и св-во одного лица, иначе программа будет ругаться. Так что пусть филиалы занимают место грузотправителя или грузополучателя со своим РНН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Мар 16, 2009 16:32:22
|
Сообщить модератору
|
|
В письме НК от 11/02/09 ясно сказано что мы можем выставлять счета также и филиалу, но вопрос:
я продаю филиалу к-й мне оплачивает, но при оформлении реализ.доков просит выписать на голову т.к. хотят взять ндс в зачет, если я выпишу и в программе зафиксирую что покупатель голова, то получится мне нужно провести взаимозачет м/ду головой и филиалом, т.к платит филиал а получает голова - разные юр.лица с разными рнн, а для взаимозачета надо письмо, это не реально просить каждый раз письма раз сейчас это будет рядовая ситуация, и еще - если счет-фактура выписана на филиал , голова может по этому счету взять ндс в зачет?(столкнулась сейчас с такой ситауцией)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Мар 21, 2009 09:21:14
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Филиал банка выписывает счет-фактуру, где указывает название головной организации, РНН - филиала, св-во по НДС головной организации. Это правильно? Тем самым ссылаясь на письмо НК от 11/02/09. При заполнении приложений ФНО 300 какой РНН указывается филиала или головной организации. Как быть в этой ситуации. Подскажите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Мар 23, 2009 14:58:14
|
Сообщить модератору
|
|
в этом и вся загвоздка, что они не дают, ссылаясь на письмо НК от 11/02/09 и не указываю в с-ф. Кто может прокоментировать данное письмо доходчиво, потому, что в нем написано или филиал, но нет точного ответа на поставленные вопросы по поводу оформления с-ф ни как покупателю и ни как поставщика-филиала. Каждый трактует по своему усмотрению и налоговые управления на местах не могут его правильно трактовать.
Добавлено спустя 11 минут 9 секунд:
И еще можно ли использовать форму первичных бух документов утвержденные приказом № 712 приказом Министра гос. доходов РК от 14.07.2000 г. или на данный момент действуют формы первичных бух. документов утвержденных Законом о бух. учете 2007 года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Апр 03, 2009 13:13:51
|
Сообщить модератору
|
|
Получила в ЛС:
| Элиталь говорит: |
|
Если получаем счет-фактуру от филиала, то в реестре счетов-фактур в Форме 300 ставим РНН головного предприятия? Или все же, как и раньше, РНН филиала, а св-во головного ? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Апр 08, 2009 12:02:09
|
Сообщить модератору
|
|
Вернусь к той же теме, мы филиал небольшие суммы оплачиваем сами, в выставленных нам счетах фактурах должны стоять наши реквизиты или только РНН головы. Ведь поставщик в своих отчетах покажет наш РНН, а по НДС за эти фактуры отчитается наш ГО, будет не состыковка при камералке? Или нет? как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Апр 08, 2009 12:18:08
|
|
|
| Kseniy-78 говорит: |
|
будет не состыковка при камералке? |
Естественно.
Если филиал не стоит на учете по НДС, то наименование покупателя и РНН и св-во должно быть головного, а грузополучатель филиал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Апр 08, 2009 12:33:47
|
Сообщить модератору
|
|
Наверное все-таки будет веренее если в реквизитах филиала - покупателя изменят только РНН на РНН головы, при камералке наверное играет роль только РНН, или остальные реквизиты тоже?
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
Имею ввиду полное наименование филиала....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Апр 08, 2009 12:40:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Kseniy-78 говорит: |
|
или остальные реквизиты тоже? |
Ст.256 предусматривает зачет если соблюдены правила ст.263 по оформлению счф.
Так как принимает НДС в зачет головная организация то и реквизиты должны быть головного.
В своей фирме выписывая счф крупным клиентам я делаю так
| Елена Т говорит: |
|
то наименование покупателя и РНН и св-во должно быть головного, а грузополучатель филиал. |
Встречные проверки с НК по ним проходят ежемесячно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милый Бухгалтер
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Апр 10, 2009 17:35:16
|
Сообщить модератору
|
|
1) Оператор услуг сотовой связи выписывает счет-фактуру, где в столбец наименование товара пишет не товар, а накладная № хххх от ххххх 2009 г. при этом, строка товарно транспортная накладная ( в сч-факт) идет незаполненная. В самой накладной нет указания ставки НДС, суммы общего оборота с НДС тоже нет в табличном варианте, есть только строчка прописью.
2) До этого были проблемы с указанием реквизитов головы и филиала, т.к. договор и оплата с головой, грузополучатель - филиал. В их сч-фактурах был покупатель голова, РНН филиала. Кое как решили данный вопрос.
Но что делать с п. 1)? К чему взывать помимо п.п. 6-9 п. 5 ст. 263 НК? Или может они правы? Т.к. со слов бухгалтерии оператора сотовой связи такие счета фактуры даются всему Каазахстану и никто не возмущается. Помогите разобраться, пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Апр 10, 2009 17:47:53
|
|
|
| Милый Бухгалтер говорит: |
|
в столбец наименование товара пишет не товар, а накладная № хххх от ххххх 2009 г |
| Милый Бухгалтер говорит: |
|
В самой накладной нет указания ставки НДС, суммы общего оборота с НДС тоже нет в табличном варианте, есть только строчка прописью. |
А разве в счет фактуре нет по общей строке после наименования сумма по оборотам и сумма НДС?
Добавлено спустя 5 минут 3 секунды:
Да Вы правы, должно быть в накладной указаны пп.6-10 ст.263 п.5.
Нарушение Кодекса "на лицо".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Апр 17, 2009 00:18:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Без говорит: |
Даночка писал(а):
При оприходовании таких ТМЗ, кого должен указывать покупатель:филиал или головное?
От кого приходуем ТМЗ? От поставщика.. Так?
Ну дак и смотрите
DreamDi писал(а):
по графе "поставщик" |
А как тогда показать оплату?Делать каждый раз взаимозачет между головой и филиалом. Подскажите, кто как делает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Апр 17, 2009 09:18:34
|
|
|
| Милый Бухгалтер говорит: |
|
при получении счета-фактуры от поставщика в графе Покупатель -ставят реквизиты головы, Грузополучатель -рквизиты филиала. |
В упор не вижу где такие данные можно внести при получении с/ф от поставщика (с/ф полученные) - эти данные вносятся только при выставлении с/ф поставщиком (с/ф выданные), а не покупателем, поэтому
| Милый Бухгалтер говорит: |
|
Если нужно выписать счет фактуру, то Продавец - голова и реквизиты по НДС Головы и все реквизиты, соответственно, головы, грузоотправитель - филиал. |
Заморочка действительно в 1С с тем, что приходится
| Даночка говорит: |
|
Делать каждый раз взаимозачет между головой и филиалом |
.
Хотелось бы узнать, можно ли такое действие оставлять своей "внутренней операцией" или
| Tana говорит: |
|
для взаимозачета надо письмо, это не реально просить каждый раз письма |
и подписывать между тремя сторонами Акты взаимозачета - по принципу "без бумажки ты какашка"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Апр 17, 2009 10:50:24
|
|
|
Раз поступление нужно забивать от гол.поставщика то думаю не будет особо ошибкой если оплату проводить также через гол.поставщика, т.к. отчитываются они самостоятельно, да и бухгалтерия обычно сводится в одну базу (и филиала и головного).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MALIKA
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Апр 17, 2009 13:51:55
|
Сообщить модератору
|
|
с-ф
Поставщик Филиал
РНН адрес филиала
р/с филиала
после этих строк следует строка-Головная организация:.........все рекв ГО?
Как считаете , такое оформление буде считаться правильным?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Апр 17, 2009 14:03:14
|
|
|
Считаю не правильным.
| Елена Т говорит: |
Ст.256 предусматривает зачет если соблюдены правила ст.263 по оформлению счф.
Так как принимает НДС в зачет головная организация то и реквизиты должны быть головного.
В своей фирме выписывая счф крупным клиентам я делаю так Елена Т писал(а):
то наименование покупателя и РНН и св-во должно быть головного, а грузополучатель филиал.
Встречные проверки с НК по ним проходят ежемесячно. |
Должно быть так:
Поставщик -ГО
РНН и адрес -ГО
р/с -ГО
Грузоотправитель - филиал со всеми риквизитами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Апр 17, 2009 14:05:25
|
|
|
А как быть с письмом от 11. 02.2009 НК Мин. фин. РК где написано, что можно указывать реквизиты и рНН структурного подразделения, у меня поставщики филиал и они выписывают нам счета фактуры на основании этого письма со своим РНН, и я никак не могу их убедить ставить реквизиты головного как быть, они наши постоянные поставщики ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Апр 17, 2009 14:09:49
|
|
|
ст.256 кодекса ( можете прочесть сами, ссылка сверху в напоминалках), я руководствуюсь этим.
Тут вопрос в том что письмо про структурное подразделение, не про филиалы. Если стр.подразделения отчитываются по НДС самостоятельно то их РНН указывать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
а где написано, что счет фактуры на филиал выставлять нельзя?
