| КПН "Перенос убытков"
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Дек 01, 2004 13:47:17
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=73329#73329
Наша компания по результатам деятельности 2003 года получила убыток, который в соответствии с пунктом 1 статьи 124 налогового Кодекса РК переносится на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов. В 2004 году планируется получение прибыли, в связи с чем возникает вопрос: можем ли мы покрыть полученный убыток прошлого периода в полном объеме в данном отчетном периоде? Или же, полученный ранее убыток в обязательном порядке подлежит пропрциональному распределению?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 01, 2004 14:05:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
точно НК не говорит. открой ББ, куча была статей по этому поводу, в этом и прошлом году. |
Уважаемый гость... то что пишется в ББ это лишь порядки распределения убытков, т.е. правильность их отражения в отчете. С данным проблем нет! меня именно интересует возможность покрытия убытков в полном объеме!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 03, 2004 10:28:47
|
Сообщить модератору
|
|
Конечно, вы обязаны покрыть полученный убыток прошлого периода в полном объеме в данном отчетном периоде, если разрем полученного дохода это позволяет. Случай переноса на 3 года предусмотрен, если доход 2004 года меньше полученного убытка в 2003 году и соответственно разница непокрытого убытка переносится на след.год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 03, 2004 17:44:00
|
Сообщить модератору
|
|
Ну правильно, до 3 лет включительно, т.е. 3-ий год включается. Например,
2000 год - убыток 100 000
2001 год - доход 20 000
2002 год - доход 30 000
2003 год доход 40 000
тогда на 2004 год оставшаяся сумма убытка 10 000 не переносится, этот убыток остается неперекрытым и весь доход 2004 года облагается налогом.
Или другой пример
2002 год - убыток 100 000
2003 год - доход 120 000 минус преносимые убытки 100 000, остается налогооблагаемый доход 20 000.
2004 год весь доход облагается налогом.
По-моему так 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 03, 2004 18:13:03
|
Сообщить модератору
|
|
К сожалению, мы можем только предполагать, так как Кодекс подробно ситуацию не рассматривает. Вы предлагаете идеальный вариант- получена прибыль, перекрывающая убытки. Я считаю, что срок установлен для того, чтобы пропорционально отнести убытки на затраты, без ущерба для государства. Может Вы не планируете работать по окончании определенного периода? Тогда государство явно недополучит, а предприятие спишет все свои убытки посредством уменьшения налогооблагаемого дохода. Если за три года убытки не списал - обращай их на свой нераспределенный доход (убыток). Для налогообложения это более логичная позиция.Причем, я думаю, что имеется ввиду один налоговый период, который можно растянуть на три года. Кодекс рассматривает исчисление налогов в рамках отчетного периода. Как я мыслю, если получу убыток в размере 30.000 тенге, то буду списывать его на уменьшение налогооблагаемой прибыли в течении 3-х лет по 10.000 тенге. И налог на прибыль исчислять с этой позиции.А впрочем, давайте подумаем еще. Слишком жидкие у нас аргументы.А статья хитрая. Думаю, что мы сюда еще вернемся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Янв 28, 2008 16:38:33
|
|
|
При заполнении деларации за 2007 год столкнулась со следующей проблемой: предыдущие два года были убытки в 2007 году получена прибыль, хотелось бы воспользоваться возможностью переноса убытков предыдущих лет, 27 приложение все 2 года не заполнялось, понятно что нужно подать допики с этим приложением по декл.2005, 2006 года
Вопрос собственно в том, как правильно отразить этот самый перенос убытков?
С этим переносом сверку рвет, т.к. получается по бух учету доход по НУ учету тоже доход, а вот скорректировав доход на сумму убытка получается довольно большая сумма с минусом на которую и рвет сверку... %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Янв 28, 2008 17:50:47
|
|
|
аха... сорри, просто заполняла черновой вариант а там сверка немного по другому делается, уже сама разобралась... 
подскажите тогда, если я отправлю допики по предыдущим годовым деклам, я заполняю по убыткам ф.27 и строку 100.00.41?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Янв 29, 2008 09:32:12
|
|
|
внимательней надо читать... убытки всего два года, в 2007 году прибыль, потому и возник вопрос о переносе убытков
и вообще, как то вы агрессивно настроены гость... прям сразу проверкой пугаете, кстати в том что возникли убытки виновато главным образом государство со своей невнятной политикой относительно монополистов...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Maxima
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 14, 2008 12:29:50
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро, подскажите пожалуйста. какими проводками необходимо проводить убытки прошлах лет? У меня например убыток за 2005, 2006 гг. А в 2007 г прибыль. Как мне все это отразить? Заранее спасибо всем!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 14, 2008 14:05:14
|
Сообщить модератору
|
|
у меня такой вопрос: в 2006 был убыток, в 2007 тоже. эфно не дает заполнить дополнительную к 27 приложению. набираешь сумму и при нажатии ввода или переходе к другой ячейке он ее автоматически обнуляет, что это может быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 14, 2008 14:35:08
|
|
|
| Maxima говорит: |
|
Если у меня в этом году убыток, то я не заполняю приложение "Перенос убытков"? В прошлом году была небольшая прибыль, а в позапрошлом убыток. |
в прошлом году надо было погасить прибыль убытком позапрошлого года.
н-р: 2005 убыток 200 тыс
2006 доход 20 тыс
200-20= 180 тыс убытка будет перенесен на 2007г
если в 2007 доход 100 тыс, он гасится полностью = 180-100
и наконец в 2009г учтите - остаток убытка 2005г уже не будет учитываться.
Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:
| Anonymous говорит: |
|
у меня такой вопрос: в 2006 был убыток, в 2007 тоже. эфно не дает заполнить дополнительную к 27 приложению. набираешь сумму и при нажатии ввода или переходе к другой ячейке он ее автоматически обнуляет, что это может быть? |
пробовала- то же самое. Остается только отключить авторасчет и доделать в ручную
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вс Мар 23, 2008 23:21:10
|
|
|
Я сама сталкивалась с убытками и делала так:
в 2004 получен убыток 30 000 - мы его переносим в 100.00
в 2005 получен еще убыток 50 000- мы заполняем 27 прил. где указываем убыток 2004 года и этого, т.е. 2005. Итого уже 80 000
в 2006 получена прибыль 20 000 - мы заполняем 27 прил. где указываем убытки предыдущих лет и прибыль этого года, 60 000 оставшегося убытка пред. лет переносим на 2007 год.
в 2007 получена прибыль 40 000 - опять заполняем 27 прил. где указываем убытки предыдущих лет (60 000) и прибыль этого года, 20 000 оставшегося убытка пред. лет на последующие периоды мы опять переносим, т.к. убыток 2004 г. мы уже погасили, а убыток 2005 года мы еще можем перенести на 2008 год. Но если мы и в 2008 году его не покроем. Тогда все - это непереносимый убыток. Если хорошо разобраться, тогда в принципе не очень и сложно.
А на счет равномерного распределения полученного убытка на разрешенные 3 года. лично я считаю, что это не правильно. Да и по Деларации видно что надо переносить все сразу и прекрывать полученной прибылью тоже.
С уважением, бухгалтер с 7-летним стажем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Фев 13, 2009 17:09:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день всем!
Помогите,пожалуйста, разобраться с переносом убытка прошлого года...В 2007г. дохода нет, только расходы. В 2008г. 283 000 получена прибыль . В 100.00 за 2007г. в стр. 100.00.038 стоит сумма убытка -700 000. Такая же сумма стоит в строке 40(убыток, подлежащий переносу). В прил. №12 к 100.00 2008 года должна отражаться эта сумма -700 000 как убыток перенесенный с предыд.налоговых периодов??? А разница 283 000-700 000=-417 000 переносится на 2009 год? я правильно понимаю? или тут речь об итоговом убытке из прил.№39 стр.100.39.015, который гораздо меньше? первый раз сдаю годовой и пытаюсь разобраться...Заранее благодарна за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Фев 13, 2009 17:55:12
|
|
|
доп.форма к стр 100.12.003:
графа С сумма убытка перенесенная из предыд периода (-700 000)
графа Д указывается доход(убыток) отчетного периода. если в строке 100.00.042 получен доход, то сумма дохода, уменьшенная на сумму корректировки, т.е. из строки 100.00.045 переносим в данную графу. 283 000
графа Е переносимый убыток= С+Д= -417 000
| LION говорит: |
|
или тут речь об итоговом убытке из прил.№39 стр.100.39.015 |
- эта фраза непонятна, так как в 100.00 за 2008г такого приложения нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Легенда
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Фев 16, 2009 13:42:25
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос:
2005 убыток 906281тг
2006 доход 17530, убыток 906281-17530=888750
2007 убыток=24360721+888750=25249473
2008 убыток=6459610+25249473
Можно ли убыток 2008г переносить в 2009г, обьясните, а то запуталась...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Фев 16, 2009 16:16:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
согл.ст 124 НК -2008 убыток переносится на срок до 3-х лет включительно ( если вы не недропользователь)
переносимый убыток по годам:
2005 остаток убытка 888 750 - погасился бы, если б в 2008г была прибыль- на 2009 не переносится
2006 нет убытка
2007 убыток 24 360 721- перенос на 2009г
2008 убыток 6 459 610- перенос на 2009г
убыток переносится конкретно по каждому году в отдельности, вы все суммы сложили и поэтому запутались
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
larissa777
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Фев 20, 2009 13:01:34
|
|
|
Убыток 2005г= 906281 - можно отнести только на 2006-2007-2008 года.
Убыток 2006г= нет, есть доход
Убыток 2007г= 24360721 - можно отнести на 2008-2009-2010 года
Убыток 2008г= 6459610 - можно отнести на 2009-2010-2011 года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Фев 26, 2009 18:16:11
|
|
|
Привет еще раз всем. Не могу понять в 2006 году 30 млн убытка
2007 3 млн прибыли, но убытки не переносились
могу в 2008 взять 30 млн на убытки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Фев 27, 2009 17:41:30
|
|
|
| Марина Александровна говорит: |
Не могу понять в 2006 году 30 млн убытка
2007 3 млн прибыли, но убытки не переносились
могу в 2008 взять 30 млн на убытки. |
убытки можем переносить в течение 3-х лет включительно, т..е за 2006г -2007,2008,2009
у вас в остатке с 2006г 30млн прибыли. если в 2007г не использовали, переносите на 2008г, остаток неиспользованной суммы перенесете на 2009г, а на 2010 уже нельзя будет переносить (по кодексу 2008г)
я бы все-таки сделала допик на перенос убытков в 2007 году, потому что для ТОО сумма с 3млн все-таки существенна. (можно премию буху начислить за экономию...  )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
larissa777
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Мар 02, 2009 10:01:06
|
|
|
Марина Александровна
я уже разъясняла вам, но еще раз скажу, что без доп. форм за 2006, 2007 год вы не можете в 2008 году воспользоваться переносом убытка за 2006 год
на то он перенос, чтобы его переносить, и к тому же... правила заполнения этого приложения не дают возможности сделать так как вы хотите..
можете конечно попробовать, но думаю что после этого последует уведомление по камералке, т.к. сумма которую вы укажете в графе C = графе Е за предыдущий налоговый период, а у вас получается графа С=30 млн., графа Е=0
Так что выбирайте сами, либо доп.формы сейчас, либо доп.формы по уведомлениям.
Ну или забыть про убыток в 30 млн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Мар 02, 2009 16:51:14
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
доп.форма к стр 100.12.003:
графа С сумма убытка перенесенная из предыд периода (-700 000)
графа Д указывается доход(убыток) отчетного периода. если в строке 100.00.042 получен доход, то сумма дохода, уменьшенная на сумму корректировки, т.е. из строки 100.00.045 переносим в данную графу. 283 000
графа Е переносимый убыток= С+Д= -417 000 |
почему то когда я так забиваю в одну строку не деля по годам (то есть строчка отдельная по 2007, отдельная по 2008), то при проверке документа мне пишется: "Графа Е: Значение не совпадает с результатом расчета", хотя с математикой все в порядке. ПОЧЕМУ?
В 100 форме за 2007 - убыток, но для переноса на 2008 никакие приложения не заполняла, какую доп. надо сдать за 2007, чтобы убыток 2007 переходил на 2008?
и еще вопрос оффтоп: приложение 25 Сверка - в строках 100.25.001, 100.25.002, 100.25.003 ставить нули или переносить сумму из 1 и 2 графы ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Мар 02, 2009 17:48:33
|
Сообщить модератору
|
|
lexx
спасибо, по допке понятно, а как в 2008 заполнять, у меня 2007 убыток - 93000, 2008 - убыток - 135500,
2007 : С - 0 , D - -93000, Е - -93000
2008 : С - -93000 D - -135500 Е - 2258500
или сразу 2008 : С - -93000 D - -135500 Е - 2258500
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Мар 03, 2009 09:02:35
|
|
|
Marfa
я же написала, что сдаете доп. за 2007 год
в 2007 году заполняете:
2007 С=0, D=-93000, Е=-93000
вот и будет у вас перенос с гр.Е=-93000 в гр.С декларации за 2008 год
2007 С=-93000, D=0. E=-93000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Мар 13, 2009 11:16:20
|
|
|
Ст 124 Налогового кодекса 2008 г - убытки от предпринимат. деят-ти переносятся до трех лет
Ст 137 Налогвого кодекса 2009 год - убытки от препринимю деят-ти переносятся на послед 10 лет включительно
2005 год работали с мая отработали с убытком
2006 и 2007 год убытки- перенесены
Как быть 2008 годом также убытки, переносятся ли они на последующие годы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
. Приложение 39 это за 2007 год- отчет о доходах и расходах.
